专题片制作公司合同付款管理办法.docx

专题片制作公司合同付款管理办法

一、总则

为加强本单位与专题片制作公司合同付款的规范化管理，确保付款流程合理、合规、高效，保障单位权益与项目顺利推进，特制定本管理办法。

二、适用范围

本办法适用于本单位与所有专题片制作公司签订的各类合同付款管理，包括但不限于专题片策划、拍摄、后期制作、特效制作等相关合同付款。

三、付款原则

1.合法性原则：付款行为必须符合国家法律法规、单位财务制度及相关合同约定。

2.准确性原则：付款金额应依据合同条款、项目进度、验收结果等准确计算，确保无误。

3.及时性原则：在符合付款条件的情况下，按约定时间及时支付款项，避免逾期付款造成违约风险或影响合作关系。

4.审批性原则：所有付款需经严格的审批流程，未经授权或审批通过，不得擅自支付。

四、付款流程

1.付款申请

由项目负责人根据合同约定的付款节点及项目实际进展情况，填写《专题片制作公司合同付款申请表》。申请表应详细注明合同编号、项目名称、制作公司名称、付款金额、付款依据（如项目进度报告、验收报告等）、收款账户信息等内容。

附上与付款相关的证明材料，如合同复印件、项目阶段性成果文件、验收合格文件等，一并提交给上级主管领导审核。

2.审核环节

上级主管领导收到付款申请后，对付款申请的合理性、真实性进行审核。重点审核项目进度是否与付款节点相符，相关证明材料是否齐全有效，付款金额是否准确等。审核通过后，签署审核意见并转至财务部门。

财务部门对付款申请进行财务合规性审核，包括核对合同付款条款、检查发票开具情况、确认单位资金状况等。如发现问题或不符之处，及时与项目负责人沟通并要求补充或修正。财务审核无误后，提交给单位分管领导审批。

3.审批决策

单位分管领导根据审核意见，综合考虑单位整体财务安排、项目战略重要性等因素，对付款申请进行最终审批。审批同意后，签署审批意见并转回财务部门。

4.付款执行

财务部门依据审批通过的付款申请，按照单位财务支付流程安排付款。在付款完成后，及时将付款凭证进行归档保存，并通知项目负责人及制作公司付款已完成。

五、付款依据

1.合同条款：严格按照合同中约定的付款方式、付款时间节点、付款比例等条款作为付款依据。例如，合同规定在专题片拍摄完成并通过初验后支付合同金额的[X]%，则需提供拍摄完成及初验合格的相关证明材料。

2.项目进度报告：对于按项目进度付款的合同，项目负责人应定期提交项目进度报告，详细说明项目已完成的工作内容、工作质量、与计划进度的对比情况等，作为付款申请的重要依据。

3.验收报告：在项目关键节点或全部完成后进行验收，验收合格后出具验收报告。验收报告应明确验收结果为合格或不合格，对于合格的项目，作为支付相应款项的依据；对于不合格但经整改后验收合格的项目，需同时附上整改情况说明及再次验收合格的报告。

六、发票管理

1.制作公司应按照国家税收法规及合同约定，在申请付款前向本单位开具合法、有效的发票。发票内容应与合同业务内容一致，包括但不限于服务名称、金额、税率等信息准确无误。

2.项目负责人在收到发票后，应及时核对发票信息与合同及付款申请的一致性，并将发票提交给财务部门进行审核。财务部门审核发票的真实性、合法性及完整性，如发现发票有误或存在问题，及时通知制作公司重新开具。

3.财务部门应妥善保管发票原件，按照财务档案管理要求进行归档，确保发票在财务核算、审计及税务检查等工作中的可追溯性。

七、特殊情况处理

1.预付款项：对于合同约定需要支付预付款的情况，项目负责人应在申请预付款时，详细说明预付款的必要性、预付款金额的计算依据以及对项目风险的防控措施等。经审批同意后支付预付款，并加强对预付款使用情况的跟踪与监督，确保专款专用。

2.变更付款：如因合同变更导致付款金额、付款时间或付款方式发生变化，项目负责人应及时办理合同变更手续，并按照变更后的合同条款重新提交付款申请，同时附上合同变更相关证明材料，经审批后方可进行付款。

3.逾期付款：若因单位资金紧张或其他特殊原因导致无法按时支付款项，财务部门应提前与制作公司沟通协商，说明逾期原因及预计付款时间，并取得制作公司的书面同意。同时，按照合同约定承担逾期付款的违约责任，如支付违约金等。

4.争议款项：在付款过程中，如双方对付款金额、付款条件等存在争议，项目负责人应积极与制作公司协商解决。协商不成的，可按照合同约定的争议解决方式（如仲裁或诉讼）处理，在争议未解决之前，暂停相关款项的支付，待争议解决后按照最终结果执行付款。

八、监督与检查

1.财务部门定期对合同付款情况进行统计与分析，编制合同付款报表，向单位管理层汇报合同付款的执行进度、资金使用情况、存在问题等，为管理层决策提供数据支持。

2.内部审计部门不定期对合同付款管理进行审计监督，检查付款流