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公司往来询证函

一、函件背景

(1)本函件旨在就贵公司与我公司之间的业务往来情况进行核实，以确保双方财务报表的真实性和准确性。随着市场经济的不断发展和企业间合作关系的日益紧密，加强财务信息的互信与交流显得尤为重要。在此背景下，我公司特向贵公司发出此询证函，以明确双方在财务报告中所涉及的重要信息，并就相关事宜进行核实。

(2)近年来，我公司业务规模不断扩大，与贵公司的合作日益深入，双方在贸易、投资、技术交流等方面均有显著成果。为了确保双方在财务报告中的信息真实可靠，我公司根据相关法律法规和会计准则的要求，决定对贵公司的财务状况进行询证。此次询证旨在了解贵公司财务报告的真实性，防范潜在的风险，维护双方的合法权益。

(3)本次询证函所涉及的财务信息包括但不限于贵公司的资产负债表、利润表、现金流量表等相关财务报表。我公司希望通过此函，能够获得贵公司对于上述财务报表的真实性、准确性和完整性的确认。同时，我公司也将积极配合贵公司的回复工作，共同维护双方在财务报告中的信誉，为我国市场经济的发展贡献力量。

二、询证事项及要求

(1)本函涉及贵公司2022年度财务报表中的应收账款金额，经核实，截至2022年12月31日，贵公司应收账款余额为人民币1.2亿元，同比增长15%。以案例A为例，贵公司应收账款中，客户B的欠款金额为500万元，占应收账款总额的41.7%，已超过账龄期限，存在一定的坏账风险。

(2)询证函要求贵公司对2022年度财务报表中的存货情况进行核实。根据贵公司2022年12月31日的存货盘点报告，存货余额为人民币8000万元，较上年同期增长10%。在案例B中，贵公司某主要产品C的库存量为1000吨，占存货总量的12.5%，由于市场需求下降，该产品可能面临滞销风险。

(3)此外，本函还要求贵公司对2022年度财务报表中的固定资产进行核实。根据贵公司2022年12月31日的固定资产清单，固定资产总额为人民币1.5亿元，其中，机器设备类固定资产占比最高，达到40%。在案例C中，由于设备老化，贵公司部分机器设备已处于报废边缘，建议贵公司进行必要的更新换代。

三、回复要求及期限

(1)贵公司需在本函件发出之日起15个工作日内，对我公司提出的询证事项进行书面回复。回复内容应详细说明相关财务数据的编制依据、计算方法和会计政策，确保信息的准确性和可靠性。对于涉及的重大财务事项，如应收账款、存货、固定资产等，贵公司应提供具体案例分析，阐述其潜在风险和应对措施。

(2)回复函件应加盖贵公司财务专用章，并由法定代表人或授权代表签字确认。如涉及多个子公司或分支机构，请分别提供回复，并确保所有分支机构的财务数据真实、完整。在回复过程中，如遇特殊情况需延长回复期限，贵公司应提前5个工作日以书面形式向我公司说明原因，并申请延期。

(3)我公司将对贵公司的回复进行审核，如有疑问，将及时与贵公司沟通，直至问题得到明确解答。回复函件一经提交，即视为贵公司对所提供财务信息的最终确认。如发现贵公司提供的财务信息存在虚假、误导或遗漏，我公司将保留追究法律责任的权利。请贵公司高度重视本次询证，确保回复函件的及时性和准确性。

四、其他事项

(1)在本次询证过程中，贵公司如需提供相关财务凭证或文件，请确保其完整性和可追溯性。根据我国会计准则和审计法规，财务凭证应包括但不限于原始凭证、记账凭证、财务报表附注等。以案例D为例，贵公司若在应收账款询证中发现客户E的欠款凭证缺失，应立即进行调查，并在回复函中说明情况，同时提供替代证据。

(2)为了进一步保障双方的合法权益，贵公司在本函件回复过程中，如发现与我公司财务往来存在争议或纠纷，应立即通知我公司，并积极寻求解决方案。根据案例F，若贵公司在核对财务数据时发现，我公司欠贵公司款项金额与账面记录不符，双方应立即启动内部调查程序，并在30日内达成一致意见，必要时可寻求第三方调解。

(3)本函件发出后，如贵公司有任何疑问或需要进一步沟通的事项，请通过以下联系方式与我公司联系：联系电话：XXX-XXXX-XXXX，电子邮箱：[emailprotected]。我公司将指派专人负责处理相关事宜，确保沟通渠道畅通。同时，为确保信息安全，贵公司在回复过程中请遵循必威体育官网网址原则，不得向任何第三方泄露与我公司往来的财务信息。感谢贵公司对我公司此次询证工作的支持与配合，期待双方在今后的合作中继续保持良好的沟通与合作关系。