保单现金价值与保单红利.ppt

练习设（40）购买了保险金额为50000元的30年期全离散两全保险，保费每年初缴纳一次，限期20年缴清。试采用1980年法则计算在第8个保单年度末要求停止缴纳保费时展期保险期限。如果过了保费宽限期仍然没有交保费，就发生了保费拖欠04从保费到期日起算，一般为3个月，即如果在这三个月之内交纳保费，其效果和在保费到期日交费是一样的05自动保费贷款条款：某些保险合同规定，当投保人停止缴纳保费，且没有提出退保申请时，保险合同并不会立即失效，此时保险人可以用被保人的保单现金价值为保证自动为担保人办理保单贷款以垫缴保费，使保单合同继续有效。当贷款金额达到保单现金价值后，若担保人仍不缴纳保费，则保险合同失效。01保费宽限期03保费到期日，即预定应交保费的日期028.2.3自动垫交保费（1）动用自动垫交保费条款之后，保费贷款余额是逐年上升，而现金价值金额的增长跟不上保费贷款余额的增长，到所有现金价值都消耗完之后，该保单失效。02自动垫交保费条款可以动用保单的现金价值来垫交保费，从而维持保单的效力。01自动垫交保费（2）自动垫交保费（3）保费贷款期的最长时间由以下方程决定：为毛保费为贷款利率为连续年金终值函数在实务中，往往取同时满足以下两个条件的整数练习设（40）以年缴保费方式购买了保险金额为100000元的20年期半连续型两全保险，保单现金价值采用1980年法则确定。若被保人第11个保单年度初停止缴纳保费，试确定被保人在以下三种情况下所能获得的保险给付：转换成减额缴清保险；转换成展期保险；选择自动垫缴保费。设保险费率为0.03，保单贷款利率为8%。期交保费和趸交保费产品在各个保单年度中的保险基金的变化过程01年初02交纳保费、扣除费用03年中04保险人投资保险基金以获利05年末06退保保单支付退保金、死亡保单支付保险金、满期则支付满期给付07如此周而复始，直至所有保单失效088.3资产份额（供参考）而每份有效保单的平均资产数额就是所谓的资产份额，它是同责任准备金相对的一组概念。03积累起来的基金是属于保单组的，但由保险公司负责管理和投资；保单组的资产是保险公司的负债02保费中有很大一部分会以各种给付的形式还给保单，这是保费的返还性01为什么叫资产份额？资产份额原理（图示）保费上年末基金本年度可运用资金投资收益或利息收入退保金死亡保险金费用支出本年末基金0201030405死亡率影响资产份额的因素包括退保率投资收益率费用资产份额假设死亡率——生命表退保率——行业数据或公司经验数据费用——公司的营业预算或经验数据投资收益率——投资部门的研究结果资产份额的数据来源资产份额公式（个体型）P175：公式资产份额公式（团体型），，团体型公式更易于理解(P175：公式7.3.10)资产份额公式推导P176：例STEP1STEP2由于实际经营中未来各种因素的难以预料，对于某种同类大量相同的寿险保单在每年的实际经营结果是亏是盈，很难用会计手段加以评估。一种可行办法是用预期资产份额同实际资产份额相比较来加以分析判断。盈亏的判定判定公式有专门存放各种计算假设的工作表保留进行场景分析的可能设计进行场景分析的VBA程序最后的计算表在一张表内完成01.02.03.04.建立资产份额计算表的步骤**STEP03STEP01STEP02掌握保单现金价值与红利的计算原理熟悉各种保险险种的保单现金价值与红利计算方法培养学生实际运用保单现金价值与红利知识解决实际问题的能力第7章保单现金价值与红利第一节保单现金价值现金价值保单抵押贷款退保金保险选择权减额交清展期定期自动垫交保费递推公式第k+1年的为每个生存者提供的年初责任准备金总额，积累一年的积累值恰能提供当年死亡者的死亡赔付总额，以及为在所有该年末存活的被保险人准备的责任准备金总额。01保费构成：02风险保费：用于风险保额的给付03储蓄保费：增加各年度的准备金04年度责任准备金是由保费构成的，是被保险人所享有的一项权利。若被保人在合同到期前退保时，有权获得这一积累的基金。05不丧失保单价值条款：保障被保人退保时的合法权利保费分解与保单现金价值保单现金价值：当投保人要求退保时，保险人所退还给被保人的一定金额。现金价值来源：带有储蓄成分的保单随着生效时间的推移，会形成现金价值两全寿险保单终身寿险保单定期寿险保单一般不计算现金价值01030204058.1.1保单现金价值