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一、引言

随着我国经济体制改革的深入推进，中小企业作为国民经济的重要组成部分，其发展速度和规模不断扩大，对经济增长的贡献日益显著。然而，中小企业在快速发展的同时，也面临着诸多挑战，其中营运资金管理成为制约其进一步发展的关键因素。营运资金管理是指企业对流动资产和流动负债的合理安排和有效控制，以确保企业日常运营的顺畅和财务状况的稳定。本文旨在通过对我国中小企业营运资金管理的现状进行深入分析，探讨其存在的问题，并提出相应的优化策略，以期为我国中小企业的发展提供有益的参考。

(1)首先，从宏观层面来看，我国政府高度重视中小企业的发展，出台了一系列扶持政策，旨在缓解中小企业融资难、融资贵等问题。这些政策对于改善中小企业营运资金状况起到了积极作用。然而，在实际操作中，中小企业仍然面临着融资渠道单一、资金成本高等问题。此外，中小企业自身在财务管理、内部控制等方面也存在不足，导致营运资金管理效率低下。

(2)其次，从微观层面来看，中小企业在营运资金管理中存在诸多问题。一是流动性风险较高，部分中小企业由于销售不畅、存货积压等原因，导致资金周转困难。二是应收账款管理不善，一些中小企业对客户的信用风险控制不严，导致应收账款回收期延长，资金占用过多。三是短期债务管理不规范，一些中小企业短期债务过多，资金链紧张，面临较高的偿债压力。这些问题严重制约了中小企业的健康发展。

(3)针对中小企业营运资金管理中存在的问题，本文将从以下几个方面展开论述。一是分析我国中小企业营运资金管理的现状，揭示其存在的问题。二是探讨这些问题产生的原因，包括外部环境和内部管理等方面。三是提出优化中小企业营运资金管理的策略，包括加强财务管理、拓展融资渠道、提高资金使用效率等。通过这些策略的实施，有助于提升我国中小企业的营运资金管理水平，促进其健康、稳定、可持续发展。

二、我国中小企业营运资金管理的现状分析

(1)我国中小企业在营运资金管理方面呈现出一定的发展态势。据国家统计局数据显示，截至2020年底，我国中小企业数量已超过4000万户，占企业总数的99.1%。在过去的几年中，中小企业在国民经济中的比重逐年上升，对GDP的贡献率超过60%。然而，在营运资金管理方面，中小企业仍面临诸多挑战。以2019年为例，我国中小企业平均流动比率为1.6，远低于大型企业的2.8，显示出中小企业在流动资产变现能力上存在不足。以某知名中小企业为例，由于存货周转率低，其资金被大量占用，导致流动资金紧张，影响了企业的正常运营。

(2)在融资渠道方面，中小企业普遍面临融资难、融资贵的问题。据中国银保监会发布的《2019年中小企业融资发展报告》显示，2019年中小企业贷款余额为22.3万亿元，同比增长8.3%，但贷款增速仍低于大型企业。此外，中小企业融资成本较高，平均贷款利率约为5.5%，远高于大型企业的4.3%。以某地区中小企业为例，由于缺乏有效抵押物，企业主要通过民间借贷和融资租赁等方式筹集资金，而这些渠道的融资成本普遍较高，加重了企业的财务负担。

(3)在应收账款管理方面，中小企业也存在一定的问题。据中国中小企业协会发布的《2019年中国中小企业发展报告》显示，我国中小企业应收账款总额约为30万亿元，占企业总资产的比例超过20%。其中，逾期应收账款占比约为10%，给企业带来了巨大的资金风险。以某制造业中小企业为例，由于对客户信用评估不足，企业应收账款回收周期较长，导致资金回笼困难，影响了企业的资金周转和盈利能力。此外，部分中小企业在存货管理方面也存在问题，如库存积压、产品滞销等，进一步加剧了资金压力。

三、中小企业营运资金管理中存在的问题

(1)中小企业在营运资金管理中存在的一个主要问题是资金周转不畅。由于资金短缺，许多中小企业难以满足日常运营所需的流动性需求。这种情况导致企业无法及时支付供应商款项，进而影响供应链的稳定性。例如，某服装制造企业由于销售回款慢，导致原材料采购延迟，生产线被迫停工，严重影响了生产进度。

(2)另一个问题是应收账款管理不善。中小企业在销售过程中，往往对客户的信用评估不够严格，导致应收账款回收困难。这不仅影响了企业的现金流，还增加了坏账风险。以某电子配件企业为例，由于应收账款回收周期过长，企业不得不通过增加信贷额度来维持运营，进一步加剧了财务负担。

(3)中小企业在存货管理方面也存在问题。由于市场预测不准确和内部管理不善，部分企业存在库存积压和产品滞销现象。这不仅占用了大量资金，还可能导致产品过时、贬值。以某食品加工企业为例，由于产品更新换代快，企业生产的部分产品未能及时销售，导致库存积压，占用大量流动资金。

四、优化中小企业营运资金管理的策略

(1)首先，优化中小企业营运资金管理需要加强现金流管理。