硅烷科技：内部控制制度.PDFVIP

证券代码：838402证券简称：硅烷科技公告编号：2025-010

河南硅烷科技发展股份有限公司内部控制制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

一、审议及表决情况

河南硅烷科技发展股份有限公司于2025年1月23日召开第三届董事会第二

十五次会议，审议通过了《关于修订内部控制制度的议案》。表决结果为：同

意8票，反对0票，弃权0票。该议案无需提交股东大会审议。

二、制度的主要内容，分章节列示：

河南硅烷科技发展股份有限公司

内部控制制度

第一章总则

第一条为加强河南硅烷科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进

公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民

共和国证券法》等法律法规及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《北京

证券交易所股票上市规则（试行）》等规定，结合《河南硅烷科技发展股份有限公司章程》

（以下简称“《公司章程》”）和公司实际，特修订完善本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实

施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管

理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实

现发展战略。

第二章内部控制制度要求

第三条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）合法性原则，内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监

管要求。

（二）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，覆盖企

业及其所属单位的各种业务和事项。

（三）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险

领域。

（四）有效性原则。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和

实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

（五）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面

形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（六）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等

相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（七）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有

效控制。

第四条公司应当明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查

和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各

层级之间的控制程序，保证董事会下达的指令能够被认真执行。

第五条公司审计部负责公司内部控制制度的制定、实施和完善。负责内部控制的日常

工作，负责组织内部控制评价工作，并向董事会审计委员会提交内部控制评价报告。

第三章内部控制制度内容

第六条公司内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：治理结构和组织架

构、授权管理、关联交易、对外投资与对外担保、货币资金管理、采购与付款管理、存货管

理、固定资产管理、筹资管理、销售与收款管理和控制、技术研发管理、会计系统和财务报

告、合同管理、信息披露、子分公司管理制度、人力资源管理、企业文化。

第七条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：

（一）内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总

称，是实施内部控制的基础。内部环境直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实

现。

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标

相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标

设定、风险识别、风险分析和风险应对。

（三）控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部

控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合