企业客户信用管理制度.docx

企业客户信用管理制度

一、总则

1.目的

为规范企业客户信用管理，有效控制信用风险，提高企业运营效率和经济效益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于企业所有与客户信用相关的业务活动，包括但不限于客户开发、合同签订、应收账款管理等环节。

二、客户信用评估

1.评估指标

(1)财务状况：分析客户的资产负债表、利润表、现金流量表等，评估其偿债能力、盈利能力和运营能力。如资产负债率、流动比率、净利润率等关键指标。

(2)信用记录：查询客户在金融机构、供应商及其他合作伙伴处的信用历史，查看是否有逾期付款、违约等不良记录。

(3)经营稳定性：考察客户所在行业的发展趋势、市场竞争地位、企业经营年限及管理层稳定性等因素。

(4)其他因素：如客户的企业规模、业务范围、与本企业的合作潜力等。

2.评估流程

(1)业务部门收集客户信用评估所需资料，包括营业执照、财务报表、银行对账单、行业资质证书等，并填写《客户信用评估申请表》。

(2)信用管理部门对收集的资料进行整理、分析，运用评估指标体系对客户信用进行初步评估，给出评估建议。

(3)对于重大客户或信用评估存在争议的客户，组织跨部门评估会议，邀请销售、财务、法务等相关部门参与讨论，形成最终评估结果。

(4)根据评估结果，将客户信用等级划分为A（优秀）、B（良好）、C（一般）、D（较差）四个等级，并建立客户信用档案。

三、信用额度与期限管理

1.信用额度设定

(1)依据客户信用等级确定初始信用额度。A级客户可给予较高的信用额度，B级客户信用额度适中，C级客户信用额度相对较低，D级客户原则上不给予信用额度或给予极小额度进行试合作。

(2)信用额度应定期回顾与调整，根据客户业务往来情况、信用状况变化等因素，每年至少进行一次全面评估与调整。

2.信用期限规定

(1)根据不同的产品或服务以及行业惯例，设定标准信用期限。如一般产品销售信用期限为30天、60天或90天等。

(2)对于信用等级较高的客户，在特殊情况下可适当延长信用期限，但需经严格审批流程；对于信用等级较低的客户，应严格控制信用期限，甚至要求预付款或现货现款交易。

四、信用审批权限与流程

1.审批权限

(1)设定不同信用额度和信用期限的审批权限层级。例如，信用额度在[X]万元以内且信用期限在标准期限内的，由销售部门经理审批；信用额度在[X]万元至[X]万元之间或信用期限超出标准期限[X]天以内的，由销售总监审批；信用额度超过[X]万元或信用期限超出标准期限[X]天以上的，需提交总经理审批。

(2)财务部门和信用管理部门对信用审批具有建议权和否决权，如发现审批过程中存在信用风险过高或不符合制度规定的情况，有权提出异议并暂停审批流程，待风险问题解决后再继续。

2.审批流程

(1)业务部门在与客户签订合同或提供信用服务前，根据客户信用等级和预计交易金额、期限等信息，填写《信用审批表》，详细说明申请理由和风险控制措施。

(2)按照审批权限依次提交相关领导审批，审批过程中各部门应及时沟通协调，确保审批效率和准确性。

(3)审批通过后，业务部门方可与客户正式签订合同并按照批准的信用额度和期限执行交易；审批未通过的，业务部门应与客户协商调整交易条件或放弃合作。

五、应收账款管理

1.账期监控

(1)财务部门建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、合同金额、信用期限、到期日等信息，定期与业务部门核对，确保账实相符。

(2)业务部门负责对应收账款账期进行跟踪监控，在信用期限到期前[X]天向客户发出付款提醒函或电话通知，提醒客户按时付款。

2.逾期催收

(1)应收账款逾期后，业务部门应立即启动催收程序，加大催收力度。首先与客户进行沟通协调，了解逾期原因，催促客户尽快付款，并要求客户制定还款计划。

(2)对于逾期超过[X]天的应收账款，信用管理部门介入催收工作，会同业务部门、财务部门分析逾期风险，制定针对性的催收策略。可采取发送催款通知书、上门催收、委托专业催收机构等方式进行催收。

(3)对于逾期超过[X]天且催收效果不佳的应收账款，及时启动法律诉讼程序，通过法律手段维护企业合法权益。同时，将该客户列入信用黑名单，限制或禁止与其再次合作。

3.坏账处理

(1)每年年末，财务部门对应收账款进行全面清查，对于确定无法收回的坏账，按照企业财务制度规定进行计提坏账准备和核销处理。

(2)对已核销的坏账，建立备查账册，继续保留追索权。若日后发现有收回可能，应及时恢复账务处理并进行催收。

六、客户信用信息维护与更新

1.信息维护

(1)信用管理部门指定专人负责客户信用信息的维护工作，确保信用档案的完整性、准确性和及时性。

(2)定期对客户信用信息进行整理、归档，将客户的基