会计报告与管理决策.ppt

区域也叫块，由一组相邻的单元组成的矩形块。组合单元由同行（或同列）相邻的两个或两个以上的单元组成的区域。02区域c5:e901概念区域01020304当前报表处于“格式”状态01表页03当前报表处于“数据”状态02报表格式包括：表样格式、单元类型、单元格式、公式。04概念表页概念关键字时间用关键字来表示关键字一般包括：单位名称、单位编号、年、季、月、日等，也可以自行定义关键字。报表数据来源的定义1、定义表元的数据源

（从什么地方取数）2、确定取数所要满足的条件

（取什么样的数据）3、确定计算方式

（所取数据之间的关系）-公式定义运算公式审核公式舍位平衡公式取数公式（函数）提示：通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。????#报表数据获取的方法有：(1)通过手工直接输入一些最基本的、最原始的数据。(2)通过建立单元公式自动计算来获取报表内小计、合计等数据。(3)通过建立表与表之间数据连接公式来获取其他表中的数据。(4)通过建立帐中取数函数(公式)自动从帐簿中提取数据。(5)通过数据文件恢复得到数据#建立获取数据公式主要有：①建立表页的计算公式；②建立从帐务系统中获取数据的公式；③建立表之间获取数据公式；④建立不同报表文件之间获取数据的公式。#提取帐务系统数据的意义：将会计帐簿中的有关数据直接通过单元公式提取到相关的看见报表中，给报表的编制带来极大的方便，既避免了数据的失真，又节约了时间，提高了效率。报表公式设计单元公式单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式。单元公式一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成。账务取数公式函数名(“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1]，[编码2])本表页内部统计公式126543帐务函数的基本格式举例：取期初函数：QC（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取期末余额函数：QM（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取发生额函数： FS（“科目编码”，会计期，“方向”，帐套号）取发生净额函数：JE（“科目编码”，会计期，帐套号）取计划数函数：JH（“科目编码”，帐套号）123456②审核公式审核公式可以验证表页中数据的勾稽关系。由验证关系公式和提示信息组成。审核公式格式：算术或表元表达式逻辑运算符算术或表元表达式[MESS“说明信息”]审核公式的设置和运算公式的设置方法类似。主要区别在于：审核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，因此审核公式中允许使用的运算符除计算公式允许使用的运算符外还可以使用“”、“”、“”等逻辑运算符。例如：资产负债表中B(36,4)=B(36,8)，即检查资产负债表中资产总计是否等于负债合计加所有者权益合计。将以货币单位元为计量单位的报表通过进位计算变成以千元、万元为单位的报表时，由于小数的原因，原报表的平衡可能被破坏，应进行调整，使得报表经舍位后仍能保持平衡关系。01操作人员若在报表中定义舍位平衡公式，则系统将自动、快捷地进行计算，并生成舍位后的报表。02定义舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位范围、以及舍位位数，并且必须输入平衡公式。03③舍位平衡公式01会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序03利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意的问题02会计报表数据的修改会计报表的生成利润表及附表（利润分配表、主营业务收支明细表等）资产负债表及附表（应交增值税明细表等）现金流量表010203会计报表的生成顺序01通过报表数据来源的重新定义修改报表数据报表编制方法的变动02通过记账凭证进行调整非报表编制方法的变动会计报表数据的修改应当分析填列的报表项目，如“一年以内到期的长期投资”、“一年以内到期的长期负债”等项目的定义；应根据明细账数据填列的报表项目，如“应收账款”、“应付账款”等项目的定义。许多商品化报表软件提供了若干行业的标准报表格式，即将