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个人岗位廉洁风险点自查表

一、岗位职责及业务流程分析

(1)岗位职责方面，本岗位主要负责公司财务预算编制、执行监控及分析，涉及资金支付、成本控制、财务报告等多个环节。根据《企业内部控制基本规范》的要求，财务预算编制需在年度初完成，预算执行过程中要定期进行监控，确保预算目标得以实现。例如，2021年我司预算编制时，通过细化部门预算，实现了总预算与各部门预算的协调一致，有效控制了成本支出，提高了资金使用效率。

(2)业务流程分析方面，我司财务流程包括预算编制、审批、执行、监控和评估等环节。预算编制环节，通过收集各部门需求，结合公司发展战略，编制出科学合理的预算方案。在审批环节，预算方案需经过公司高层审批后才能正式执行。执行过程中，通过财务系统进行监控，确保各项支出符合预算要求。例如，2020年，由于市场环境变化，公司及时调整预算，通过监控发现并纠正了多笔超预算支出，避免了财务风险。

(3)在业务流程中，关键环节主要包括资金支付、成本控制和财务报告。资金支付环节，需严格按照预算执行，对大额支出进行集体决策，确保资金安全。成本控制环节，通过实施成本核算制度，对各部门成本进行动态监控，确保成本控制在合理范围内。财务报告环节，要求每月按时完成财务报表编制，确保财务数据的真实、准确、完整。例如，在2022年第一季度，通过对财务报告的及时分析，发现某部门成本控制存在漏洞，立即采取措施进行调整，有效降低了成本支出。

二、权力运行关键环节风险点自查

(1)在权力运行的关键环节中，首先应关注预算审批环节的风险点。预算审批涉及金额巨大，一旦审批流程不规范，就可能存在违规操作的风险。例如，若审批流程缺乏必要的审核和监督，可能导致个别部门或个人通过虚假项目或夸大需求，获取超出实际需要的预算资金。为此，自查时需重点检查预算编制的合理性、审批程序的合规性以及预算执行过程中的动态调整机制。例如，通过分析近三年的预算执行情况，发现2021年预算调整次数较往年有所增加，需进一步调查原因，确保预算调整流程的透明度和合理性。

(2)其次，资金支付环节是权力运行的关键环节，涉及资金的安全性和合规性。在自查过程中，应重点关注支付流程的规范性、支付依据的合法性以及支付环节的内部控制。例如，通过审查支付凭证，发现部分支付款项缺乏相应的合同或订单支持，需追溯调查并采取措施纠正。此外，还需检查大额支付审批流程是否严格执行，是否存在越权审批现象。以2022年为例，自查发现一起因审批流程不规范导致的资金支付失误，公司已采取措施加强内部控制，防止类似事件再次发生。

(3)财务报告环节是权力运行的又一关键环节，关系到公司财务信息的真实性和准确性。自查时应关注报告编制的及时性、完整性和合规性，以及财务信息披露的透明度。例如，在审查2021年度财务报告时，发现部分报表数据与实际经营情况存在较大差异，经调查发现系数据录入错误所致。针对此问题，公司已加强数据录入环节的审核，确保财务报告的真实性。此外，还需关注外部审计意见，如发现审计师提出的问题，需及时整改并完善相关内部控制制度。例如，2022年外部审计发现公司存在部分费用报销未合规入账的问题，公司已对相关责任人进行问责，并调整了费用报销管理制度，提高了财务报告的合规性。

三、内部控制制度执行情况自查

(1)内部控制制度执行情况自查首先应对财务管理制度进行检查。财务管理制度是公司内部控制体系的核心，涉及预算管理、成本控制、资金管理等多个方面。自查内容应包括预算执行是否严格按照预算编制执行，是否存在超预算支出；成本控制措施是否有效执行，成本核算是否准确；资金支付流程是否合规，是否存在违规操作。例如，通过自查发现，2021年度预算执行中存在两笔超预算支出，经调查发现系部门负责人未严格按照预算执行，公司已对相关责任人进行通报批评，并加强了预算执行的监督。

(2)在内部审计制度执行自查方面，应关注审计计划的制定与执行情况，审计报告的审查及整改措施的落实。审计计划应涵盖公司各个业务领域，确保审计覆盖面全面。审计报告应详细列明审计发现的问题，并提出整改建议。自查时应检查审计报告的审查是否及时，整改措施是否得到有效执行。例如，2022年内部审计发现采购部门存在采购流程不规范的问题，审计报告提交后，公司及时组织相关部门进行整改，并修订了采购管理制度，确保了采购流程的合规性。

(3)人力资源管理制度执行自查是内部控制的重要组成部分。自查内容应包括招聘、培训、考核、薪酬福利等环节。重点关注招聘过程中的公平公正性，培训计划的有效性，考核制度的合理性和薪酬福利的透明度。例如，通过自查发现，公司2021年招聘过程中存在个别岗位招聘程序不规范的问题，公司已对相关责任人进行处理，并重新修订了招聘管理制度，确保招聘过程的公正性。同时，对培训计划的执