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个人岗位廉政风险及防控措施登记表()

一、岗位基本情况

(1)本岗位为财务部门出纳，负责公司日常现金收支、银行存款的核对与管理工作。该岗位直接涉及到公司资金流动，对于预防财务风险、确保资金安全具有重要意义。出纳岗位的工作性质要求工作人员必须具备高度的责任心和严谨的工作态度，严格遵守国家财务制度和公司财务规定。

(2)出纳岗位的主要职责包括：每日核对现金收付情况，确保现金账目与实际现金相符；管理银行存款账户，及时办理资金划拨和结算业务；负责开具和保管收据、支票等财务凭证；每月编制现金流量表，向财务主管汇报资金使用情况；参与财务部门的定期盘点工作，确保公司资产的安全完整。此外，出纳还需协助完成财务部门的日常审计工作，配合内部审计和外部审计的检查。

(3)出纳岗位面临的廉政风险主要包括：资金挪用、虚报冒领、违规操作等。为有效防范这些风险，出纳人员需严格执行审批制度，确保每笔资金支出都有合法依据；加强个人品德修养，自觉抵制各种诱惑，不利用职务之便谋取私利；积极参与廉政教育和培训，提高自身的廉政意识和职业道德水平。同时，建立健全内部监督机制，定期对出纳工作进行检查和评估，确保岗位廉政风险得到有效控制。

二、岗位廉政风险点分析

(1)出纳岗位的廉政风险点之一是资金挪用。据不完全统计，近年来我国因资金挪用导致的职务犯罪案件逐年上升，其中出纳岗位涉及的资金挪用案件占比高达30%。例如，某市一家企业出纳员利用职务之便，将公司资金私自转至个人账户，累计挪用金额达500万元，最终被判处有期徒刑五年。

(2)另一个风险点是虚报冒领。这类风险主要发生在报销、采购等环节。据统计，我国每年因虚报冒领造成的经济损失高达数百亿元。例如，某县教育局出纳员与部分供应商串通，虚报办公用品采购数量，骗取国家财政资金数十万元，该出纳员被判处有期徒刑三年，并处罚金20万元。

(3)规章制度执行不严也是出纳岗位的廉政风险之一。由于缺乏有效的监督和制约，一些出纳人员可能利用职权违规操作，如随意调整账目、篡改凭证等。据调查，某国有企业出纳员在短短一年内，通过篡改账目、虚增支出等方式，骗取公司资金近百万元，该出纳员被判处有期徒刑四年，并处罚金50万元。这些案例表明，加强出纳岗位的廉政风险防控，对于维护企业财务安全和稳定具有重要意义。

三、防控措施及责任落实

(1)为有效防控出纳岗位的廉政风险，公司应建立健全内部审批制度。例如，规定所有现金支出必须经过两级审批，即先由部门负责人审批，再由财务主管审核签字。此外，对大额资金支出实行集体决策，确保资金使用的合规性和透明度。某公司通过实施这一制度，近三年内未发生一起因审批环节导致的资金违规使用案件。

(2)强化出纳人员的职业道德教育和法制教育，定期组织廉政培训，提高其法律意识和廉洁自律意识。同时，要求出纳人员签订廉政承诺书，明确其职责和行为规范。如某企业对出纳人员进行廉政考核，考核不合格者将被暂停职务或调离岗位，这一措施显著降低了出纳岗位的廉政风险。

(3)建立健全监督机制，对出纳岗位进行不定期的监督检查。通过内部审计、外部审计等多种形式，对出纳人员的财务操作进行审查。如发现违规行为，立即启动问责机制，严肃处理违规人员。某公司通过实施这一监督措施，近两年内发现并纠正了多起出纳岗位的违规操作，有效维护了公司财务安全。

四、监督与考核

(1)监督与考核是确保出纳岗位廉政风险防控措施有效实施的关键环节。公司应设立专门的监督机构，负责对出纳岗位的日常监督工作。该监督机构应定期或不定期地对出纳人员的财务操作进行检查，包括但不限于现金收支、银行存款、报销流程等。检查结果应及时反馈给相关责任人，并作为考核依据之一。

具体而言，监督机构应制定详细的监督计划，明确检查内容、频率和方式。检查过程中，应重点关注出纳人员是否严格遵守财务制度，是否存在违规操作、资金挪用、虚报冒领等行为。例如，监督机构可以通过比对出纳账目与实际现金、银行对账单等方式，核实出纳人员的资金操作是否真实、准确。

此外，监督机构还应定期对出纳岗位进行风险评估，根据风险评估结果调整监督重点。对于风险较高的环节，应增加检查频率和力度。如发现重大问题，监督机构应立即启动调查程序，严肃处理违规行为。通过这样的监督机制，可以有效防范出纳岗位的廉政风险。

(2)在考核方面，公司应建立科学合理的考核体系，将出纳岗位的廉政表现纳入考核范围。考核指标应包括但不限于：遵守财务制度情况、资金操作规范性、风险防控能力、职业道德表现等。考核结果应与出纳人员的薪酬、晋升、奖惩等挂钩，以激励出纳人员自觉遵守廉政规定。

考核过程中，应采取多种方式收集考核信息。一方面，可以通过直接观察、查阅财务凭证、访谈相关人员等方式获取出纳人员的日常工作表现；另一方面，可以收集外部审计、内部审计、员工投诉等