三元股份内部控制评价管理办法.PDFVIP

北京三元食品股份有限公司内部控制评价管理办法

北京三元食品股份有限公司

内部控制评价管理办法

第一章总则

第一条为全面评价北京三元食品股份有限公司(简称“公司”)内部控制体系

建设与运行情况，防范化解风险，按照“以评促建、评建结合”的原则，根据财政

部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《关于印发企业内部控

制配套指引的通知》（财会〔2010〕11号）等相关规定，结合公司实际，制定本办

法。

第二条本办法适用于北京三元食品股份有限公司及所属全资、控股子公司

（合称“公司及所属子公司”）。

第三条本办法所称内部控制评价，是指公司董事会或类似权力机构对内部控

制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第二章原则、组织及职责

第四条实施内部控制评价，应遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制评价应包括内部控制的设计与运行，涵盖各项经

营业务和管理事项；

（二）重要性原则。内部控制评价应在全面评价的基础上，围绕公司经营目标，

关注重大经营事项、关键业务环节和高风险业务；

（三）客观性原则。内部控制评价应准确揭示经营管理的风险状况，如实反映

内部控制设计和运行的有效性；

（四）风险导向原则。坚持风险导向，关注公司以往风险事件、内外部审计、

巡视巡察、专项检查中发现的问题及整改情况，通过内部控制评价，推动公司举一

反三，堵塞漏洞，防范风险。

第五条公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责，如实披露公司内部控

制评价报告。

第六条公司按照“统一组织、分级实施”的原则，成立以公司董事长为组长，

公司总经理、总法律顾问为副组长，公司其他高级管理人员为主要成员的内部控制

评价领导小组（简称“领导小组”），统筹组织开展内部控制评价工作。

领导小组主要职责包括负责内部控制评价的全面领导工作，整体协调内控评价

重要事宜，保障内控评价的有序实施。

第七条内部控制评价领导小组下设内部控制评价工作小组。公司审计部是内

1

北京三元食品股份有限公司内部控制评价管理办法

部控制评价工作的归口管理部门，履行内部控制评价工作小组职责，负责组织实施

公司内部控制评价工作，主要职责包括：

（一）制订、修订内部控制评价管理办法：

（二）制订内部控制评价方案：

（三）组织、指导内部控制评价工作开展：

（四）组织检查重点单位内部控制评价工作：

（五）在公司年度内部控制评价报告基础上，结合工作重点开展评价，组织编

写公司年度内部控制评价报告，提交公司总经理办公会审核、党委会研究、董事会

审议：

（六）督促内部控制缺陷整改：

（七）其他与内部控制评价相关的工作。

第八条公司总部部室（中心）依据部门管理职责，负责本部门内部控制体系

的运行及日常监督。支持协助公司审计部开展内部控制评价工作，落实内部控制缺

陷的整改。

第九条公司事业部、北京工业园、分（子）公司（合称“所属各单位”）承

担内部控制评价职能的部门为内部控制评价工作的归口管理部门，比照公司审计部

职责内容，健全内部控制评价工作机制，组织、推动本单位内部控制评价工作，并

编制内部控制评价报告，落实内部控制缺陷整改工作。

第三章内容和依据

第十条公司总部及所属各单位内部控制评价应围绕内部环境、风险评估、控

制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控

制设计与运行情况进行全面评价。

（一）组织开展内部环境评价，应以《企业内部控制基本规范》有关内部环境

的要求，以及应用指引中对内部环境内容的相关规定为依据，结合本单位管理制度

及流程，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

（二）组织开展风险评估机制评价，应以《企业内部控制基本规范》有关风险

评估的要求，以及应用指引中所列主要风险为依据，结合本单位管理制度及流程，

对日常经营管理过程中的风险识别、