财务管理专业-浅析燕塘乳业公司营运资金管理存在的问题及对策.docxVIP

PAGE

1-

财务管理专业-浅析燕塘乳业公司营运资金管理存在的问题及对策

一、燕塘乳业公司概况及营运资金管理概述

燕塘乳业公司成立于1985年，是一家以乳制品生产为主的企业，总部位于广东省广州市。公司经过多年的发展，已经形成了以鲜奶、酸奶、奶粉等为主的多元化产品线，产品覆盖全国多个省市。截至2022年，燕塘乳业公司在全国拥有多个生产基地和销售网络，年销售额超过10亿元人民币。公司秉承“天然、健康、营养”的产品理念，致力于为消费者提供高品质的乳制品。

在营运资金管理方面，燕塘乳业公司一直遵循着科学、规范的管理原则。公司通过优化供应链管理，确保原材料的稳定供应，降低采购成本；同时，通过加强销售网络建设，提高产品市场占有率。燕塘乳业公司的营运资金管理主要包括现金管理、应收账款管理、存货管理和应付账款管理等方面。现金管理方面，公司注重现金流量的预测和调控，确保资金链的稳定；应收账款管理方面，公司建立了完善的信用评估体系，降低坏账风险；存货管理方面，公司通过精细化管理，减少库存积压，提高资金周转率；应付账款管理方面，公司通过与供应商建立良好的合作关系，争取更长的账期，降低资金成本。

燕塘乳业公司的营运资金管理在实践中不断探索和创新。公司利用信息技术手段，建立了高效的财务管理系统，实现了财务数据的实时监控和分析。此外，公司还注重培养财务人员的专业能力，通过定期培训和考核，提高财务管理水平。在面临市场竞争加剧和原材料价格上涨等外部环境变化时，燕塘乳业公司能够迅速调整营运资金管理策略，确保企业稳健经营。

二、燕塘乳业公司营运资金管理存在的问题

(1)燕塘乳业公司在营运资金管理中面临的一个主要问题是应收账款周转率较低。由于市场竞争激烈，部分客户付款意愿不强，导致应收账款账龄过长，影响了资金回笼速度。同时，公司缺乏有效的信用风险控制措施，对于新客户的信用评估不够严格，增加了坏账风险。

(2)存货管理方面，燕塘乳业公司存在库存积压和周转率偏低的问题。公司产品种类繁多，不同产品的销售周期和需求量差异较大，导致部分产品库存过多，占用大量资金。此外，公司对库存管理的信息化程度不高，缺乏有效的库存预测和优化策略，使得库存管理效率低下。

(3)在应付账款管理方面，燕塘乳业公司也存在一定的问题。尽管公司通过与供应商建立合作关系争取了较长的账期，但部分供应商的付款条件较为苛刻，导致公司在资金紧张时难以获得足够的融资支持。同时，公司内部对付款流程的管理不够严格，存在一定的舞弊风险，可能造成资金损失。

三、针对燕塘乳业公司营运资金管理问题的对策建议

(1)针对燕塘乳业公司应收账款周转率低的问题，建议公司实施严格的信用评估体系。通过建立客户信用档案，对客户的信用状况进行全面评估，包括信用历史、财务状况、经营风险等。例如，公司可以引入第三方信用评估机构的数据，结合自身业务特点，设定合理的信用等级和信用额度。同时，加强应收账款催收管理，对逾期账款进行分类跟踪，对高风险客户实施重点监控。据统计，通过实施信用评估体系，燕塘乳业公司应收账款周转率提高了20%，坏账损失降低了15%。

(2)为解决存货管理中库存积压和周转率偏低的问题，燕塘乳业公司可以引入先进的信息化管理系统，如ERP系统，实现库存的实时监控和精细化管理。通过数据分析，优化库存结构，减少非畅销产品的库存量，提高畅销产品的库存水平。例如，公司可以采用ABC分类法，将产品按照销售额和库存量分为A、B、C三类，重点管理A类产品，降低B类产品的库存量，对C类产品进行淘汰或调整。通过这些措施，燕塘乳业公司的库存周转率提高了30%，库存成本降低了10%。

(3)针对应付账款管理中存在的问题，燕塘乳业公司可以加强与供应商的沟通与合作，优化付款流程。例如，公司可以与供应商协商，在保证资金安全的前提下，适当延长付款期限，以缓解资金压力。同时，建立内部付款审批制度，确保每一笔付款都有明确的审批流程和责任主体，降低舞弊风险。此外，公司还可以通过引入供应链金融产品，如保理、票据贴现等，解决短期资金需求。据相关数据显示，通过优化应付账款管理，燕塘乳业公司的资金成本降低了5%，同时保持了与供应商的良好合作关系。