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装饰公司财务管理制度会计出纳岗位职责现金管理制度

装饰公司财务治理制度会计出纳岗位职责现金治理制度

财务治理制度

第一节总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，承受财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会

计资料合法、真实、准时、精确、完整。

3、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及

员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

其次节部门设置及岗位职责

一、岗位设置

依据公司的经营状况和财务工作需要，财务部现设置财务部经理1名、主办会计和出纳各1名。现财务经理兼任主办会计。二、岗位职责

（一）财务部经理岗位职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，建立健全并组织实施财务制度，同时负责财务制度的执行状况进展检查及监视。

3、进展公司营运本钱费用规划、猜测、核算、分析、掌握及监视，督导本钱掌握工作，依据公司经营状况建立及完善本钱掌握程序。

4、编制各项财务报表，财务规划，编制财务预算，财务制度的督导及执行中发觉并解决实际困难和问题。5、建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。

6、建立财政、税务、银行、工商、统计、金融等外部良好关系。

7、负责审核主管会计所编制的凭证，总账的月底结账和每月的调账对账工作，纳税报表、财务报表、财务分析等内部、外部数字。

8、负责统筹安排并落实每期与材料商工地用料的对账及付款工作。9、监视应收账款回收状况。

10、做好部门内的治理工作及部门间的协调和协作工作。11、严格遵守公司各项规章制度。12、完成领导交办的其他工作。

（二）主办会计岗位职责

1、依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。

2、参加拟订财务规划，审核、分析、监视预算和财务规划的执行。

3、在部门经理领导下，精确、准时地做好帐务和结算工作，正确进展会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对全部往来款项和经费收支进展核算。

4、正确计算收入、支出、本钱，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润安排核算工作。

5、负责公司固定资产的财务治理，按月正确计提固定资产折旧，定期组织固定资产盘点、清查工作。

6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，帮助有关部门开展财务审计和年检。负责制作公司员工工资薪金表。

7、负责依据规定的本钱、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、准时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案治理工作。9、帮助部门经理做好部门工作，完成部门经理交办的其他工作。10、严格遵守公司各项规章制度。

（三）出纳岗位职责

1、负责公司现金、发票和收据的保管工作，做到收有记录，支有签字。

2、负责银行办理备用金领取手续，支付和结算工作。按日精确、无误地核对库存现金，办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日清月结，帐实相符。

3、严格根据财务制度的现金治理制度的要求，对现金收、支的原始凭证仔细稽核，不符合规定的有权拒付。仔细审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。4、办理各项税款清缴工作，并负责公司各项收支工作的准时汇报与精确登记。

5、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥当保管现金、发票和收据，不得丧失。当日多余现金不得在财务室留宿，必需存入银行。

6、依据审核无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，每日工作完毕后应准时制作《收支明细表》下班前交给财务经理。若发觉短款或账实不符应准时上报并查明缘由。准时、完整、精确地向部门经理反应现金库存、银行帐户治理状况。

7、积极协作会计做好核算工作，准时传递凭证，准时与银行核对帐单，对未达帐款项做好调整表。8、精确无