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本科论文财务风险管理-开题报告

一、研究背景与意义

(1)随着全球经济一体化的不断深入，企业面临着日益复杂的市场环境和多变的经济形势。财务风险管理作为企业管理的重要组成部分，对于企业稳定发展具有重要意义。近年来，我国企业财务风险事件频发，如2018年暴风集团因财务造假被深交所暂停上市，2019年康美药业因财务造假被证监会立案调查等。这些事件不仅损害了投资者的利益，也扰乱了金融市场秩序。因此，加强财务风险管理，提高企业抗风险能力，已成为当前企业经营管理的重要课题。

(2)根据中国银保监会发布的《2019年中国银行业保险业发展报告》，截至2019年末，我国银行业不良贷款余额为2.84万亿元，同比增长了8.4%。这表明，我国银行业在资产质量方面仍面临较大压力。此外，根据国家审计署发布的《2019年度审计工作报告》，2019年全国国有企业资产总额为183.5万亿元，同比增长了8.1%，但负债总额为128.7万亿元，同比增长了8.6%。这一数据显示，我国国有企业负债水平较高，财务风险较大。因此，对财务风险进行有效管理，对于维护国家经济安全、促进企业健康发展具有重要意义。

(3)在当前经济环境下，企业财务风险管理不仅关系到企业的生存与发展，还关系到整个金融市场的稳定。例如，2008年美国次贷危机引发的全球金融危机，就是由于金融机构过度承担风险，导致金融产品违约风险累积，最终引发系统性金融风险。我国在此次危机中也受到了一定影响，但得益于有效的财务风险管理措施，我国金融体系保持了相对稳定。因此，深入研究财务风险管理理论，结合我国企业实际情况，探索有效的风险管理策略，对于防范和化解金融风险、维护国家金融安全具有深远意义。

二、文献综述

(1)国内外学者对财务风险管理的研究主要集中在以下几个方面：首先是财务风险的识别与评估，如Modigliani和Miller（1958）提出了资本结构理论，为财务风险的研究奠定了基础。此后，Fisher（1967）和Merton（1974）分别从市场风险和信用风险的角度对财务风险进行了深入研究。在我国，学者们如周立群（2006）从财务风险的角度分析了企业资本结构的影响，为我国企业财务风险管理提供了理论依据。

(2)在财务风险管理的策略研究方面，学者们提出了多种理论和方法。例如，Porter和Millar（1985）提出了基于竞争优势的财务风险管理框架，强调企业应根据自身竞争优势选择合适的财务风险管理策略。Bodie和Merton（1996）提出了基于市场风险价值的财务风险管理模型，为金融机构提供了风险管理的定量分析方法。在国内，学者们如张晓亮（2010）针对我国企业财务风险管理提出了基于风险价值的优化模型，为企业提供了具体的财务风险管理工具。

(3)财务风险管理的实证研究方面，学者们通过大量案例研究，探讨了财务风险管理的实际效果。例如，Kaplan和Scholes（1987）提出了平衡计分卡（BSC）模型，用于评估企业财务风险管理的有效性。此后，国内外学者纷纷对BSC模型进行了实证研究，如Wong和Davidson（2002）对香港上市公司进行了实证分析，证实了BSC模型在财务风险管理中的应用价值。在我国，学者们如刘俊海（2013）运用BSC模型对我国上市公司进行了财务风险管理实证研究，为我国企业提供了有益的借鉴。此外，还有一些学者从财务风险管理的角度研究了企业绩效、资本结构、投资决策等问题，为我国财务风险管理研究提供了丰富的研究成果。

三、研究内容与方法

(1)本研究的核心内容将围绕财务风险的识别、评估和管理展开。首先，通过对财务风险的定义和分类进行梳理，结合国内外相关理论和实践案例，对财务风险进行详细分析。例如，选取我国A股上市公司为研究对象，分析其财务风险状况，并统计其财务风险事件的发生频率和损失程度。

(2)在财务风险评估方面，本研究将采用多种方法，如财务比率分析、Z分数模型和熵权法等，对企业的财务风险进行综合评估。以某知名制造业企业为例，运用财务比率分析对其短期偿债能力、盈利能力和营运能力进行评估，并计算其Z分数，以判断企业是否存在财务风险。

(3)针对财务风险管理，本研究将提出一套完整的风险管理框架，包括风险预防、风险控制和风险转移等策略。以某房地产企业为例，分析其面临的市场风险、信用风险和操作风险，并针对这些风险提出相应的风险管理措施，如加强内部控制、优化资本结构、购买保险等，以降低企业财务风险。同时，本研究还将通过对比分析不同风险管理策略的实施效果，为我国企业提供切实可行的财务风险管理方案。

四、研究计划与预期成果

(1)研究计划将分为以下几个阶段：首先，进行文献综述和理论框架构建，预计耗时3个月。在这一阶段，将收集并整理国内外关于财务风险管理的必威体育精装版研究成果，结合我国