超市贪腐综合治理__(反腐倡廉类课件参考).pptVIP

超市贪腐综合治理实战---采购篇;前言

当前超市采购贪腐的特点

采购贪腐带来的恶劣后果

目前中国反商业贿赂的整体形式

反贪腐的未来方向;当前超市采购贪腐得特点

隐蔽化

部门间勾结

与营运勾结

与防损、审计勾结

与市场部勾结

与库控人员勾结

3.纵深化开展;采购贪腐带来的恶劣后果

毛利受损

破窗效应

企业竞争力下降

库存难题

;;反贪腐的未来方向

法律更加明晰

企业制度化

第三方审计

行业协会间综合治理

;;;;调查组需跟进地点：

酒店

娱乐场所

郊区度假场所

运动场所;贪腐的模式

干股、参股、自营类

合约优惠条件

新商品、新店进店

特殊陈列

特殊结算

;干股、参股、自营类

案例：沃尔玛某区域dmm参股干货部门表现形式：

少数供给商垄断某部门

少数供给商占领有限的sku数

商品汰换比率低

现金采购商品比率明显增加

结款周期短

不可退货协议或限制增多

其控制部门实销实结比率低

重点陈列位商品轮换不及时个别商品长期占领端头和路售〔地堆〕

个别单品库存严重超标

破损不赔;调查组应对：

合同审计

供给商访谈

订单审计

采购面谈

采购生活水平调查;公司高层应对：

人事调动

财务审计

财务结款成心拖延

营运部控制

库存管理;合约优惠条件

1.合约缺项：

新品、新店、赞助等费用

2.条款较优：

结款期短、扣点低

3.附加条款：

水、电、燃气等费用;形式;应对：

合同审批

合同比较

供给商分级

供给商访谈

结款审计;新商品、新店进店

Sku大爆发

非主流商品充满货架

新品无进店费

新店开业无赞助

小分类品牌重心偏移;应对方式：

新店开业合同审计

新品进店规划表〔商品行政部〕

SKU控制表〔商品行政部〕;;对应：

陈列部门负责制

货架标准化陈列

TG费审计

;特殊结算

新供给商较短帐期

短期结算合同

要求提前结款

成心压款不结;主要危害：

偷梁换柱变买断

变相倒款收贿赂

损害企业信誉

;应对：

财务部刚性原那么

财务部结算会计轮岗

严格结算时间;反腐制度化系统化;供给商管理〔清源〕

商品管理〔正本〕

人员管理〔树德〕;;合同的标准化管理：

合同范本制度

合同审批制度

合同存档制度〔一式四份的意义〕

合同更改审批制度;供给商管理：

供给商分级〔高危、低危、在调或未分、平安〕

供给商分类：总部、分部、代理、经销

部门供给商：生鲜、干货、成衣纺织;防损部与供给商的交流直通车：

信箱、电子邮件、反腐热线

供给商防损培训课

重点供给商访谈

供给商调查;独立审计：

重点供给商经营状况审计

供给商结算状况审计

订单审计

合同审计;商品管理

新商品管理

在店商品管理;新商品管理

新商品二级审批制度

新商品营运总监一票否决权

新商品价格管理

新商品陈列

新品赞助;在店商品管理

1.库存过高控制

2.商品汰换刚性指标

3.商品客诉监控;人员管理：

采购员轮岗制度

采购员离任审计

防损部采购员生活情况追踪

采购员绩效考核

采购员权利界限划分

商品行政部门的监督作用;采购员轮岗制度

签约前轮岗制度

旺季轮岗制度

地区轮岗制度

交叉支援的短期轮岗制度

重点部门轮岗制度

〔生鲜、酒类、成衣、电器、季节等〕;采购员离任审计

升职审计

调岗审计

辞职审计

;审计内容：

在任所签合同

在任采购商品库存状况

财务借款

工作交接;防损部采购员生活情况追踪

总经理家访制度

防损部跟踪调查制度

采购员业余生活调查表

采购员社交调查表;采购员绩效考核：

毛利标准考核

库存考核

销售预算考核

新品引进及汰换考核

Sku控制考核

;采购权利划分

营运主导型

采购主导型

;商品行政部的控制作用

订单审计

库存审计

新品审计

Sku控制

商品资信审查

毛利审计;其他部门协同防损：

法律部

财务部

营运部〔收货、索赔部〕;小结

答疑