商业银行系统内往来的核算.pptxVIP

金融企业会计;;4.1商业银行系统内往来核算概述;;4.2系统内资金汇划与清算的核算;2．资金汇划清算系统的业务处理流程;4.2.2会计科目的设置;“系统内款项存放”;“待清算辖内往来”;4.2.3汇划款项与资金清算的核算;;1．发报经办行的处理;2．发报清算行的处理;（2）同一清算行辖内汇划业务的处理;收报清算行收到汇划业务报文，系统自动更新在总行清算中心的备付金存款账户，采用分散式或集中式进行处理。其中，实时业务即时处理并传输至收报经办行，批量业务处理后次日传输至收报经办行。;?批量业务核押无误后，收报清算行当日进行挂账处理。如为贷报业务，则会计分录为：;同时，代理收报经办行记账。如为贷报业务，则会计分录为：;?批量业务核押无误后，收报清算行当日先转入“其他应付款”、“其他应收款”进行挂账处理；次日，由收报经办行逐笔确认后冲销“其他应付款”、“其他应收款”，并通过“待清算辖内往来”科目传至收报经办行记账。会计分录与集中式批量处理相同。;5．收报经办行的处理;;4.2.4系统内资金调拨与利息的核算;总行清算中心收到上存的备付金时，会计分录为：;2．系统内借款的核算;（1）一般借入的处理;2）省区分行向总行借入资金;（2）强行借入的处理;?总行清算中心日终批量处理时，系统自动强拆省区分行，然后代省区分行强拆二级分行。会计分录为：;（3）归还借款的处理;2）省区分行归还总行借款;3．利息的核算;（2）系统内借款利息的处理;1、Geniusonlymeanshard-workingalloneslife.(Mendeleyer,RussianChemist)?天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03

2、Ourdestinyoffersnotonlythecupofdespair,butthechaliceofopportunity.(RichardNixon,AmericanPresident)命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二〇年八月五日2020年8月5日星期三

3、Patienceisbitter,butitsfruitissweet.(JeanJacquesRousseau,Frenchthinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.2020

4、Allthatyoudo,dowithyourmight;thingsdonebyhalvesareneverdoneright.----R.H.Stoddard,Americanpoet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:10

5、Youhavetobelieveinyourself.Thatsthesecretofsuccess.----CharlesChaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday,August5,2020August20Wednesday,August5,20208/5/2020

6、Almostanysituation---goodorbad---isaffectedbytheattitudewebringto.----LuciusAnnausSeneca差不多任何一种处境---无论是好是坏---都受到我们对待处境态度的影响。11时3分11时3分5-Aug-208.5.2020

7、Althoughtheworldisfullofsuffering,itisfullalsooftheovercomingofit.----HellenKeller,Americanwriter虽然世界多苦难，但是苦难总是能战胜的。20.8.520.8.520.8.5。2020年8月5日星期三二〇二〇年八月五日

8、Formanismanandmasterofhisfate.----Tennyson人就是人，是自己命运的主人11:0311:03:108.5.2020Wednesday,August5,2020

9、Whensucce