浅谈营运资金管理的策略选择——以燕京啤酒和重庆啤酒为例.docxVIP

PAGE

1-

浅谈营运资金管理的策略选择——以燕京啤酒和重庆啤酒为例

一、引言

(1)营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，直接影响着企业的日常运营和长期发展。在当前经济全球化和市场竞争日益激烈的大环境下，如何有效地管理企业的营运资金，成为企业管理者和财务人员关注的焦点。通过对企业营运资金的合理规划和运用，可以确保企业的流动性和偿债能力，降低财务风险，提升企业的盈利能力和市场竞争力。

(2)本篇文章以我国两家知名啤酒企业——燕京啤酒和重庆啤酒为例，对它们的营运资金管理策略进行深入分析。燕京啤酒和重庆啤酒作为国内啤酒行业的领军企业，其营运资金管理策略的制定和实施对于其他企业具有重要的参考价值。通过对这两家企业营运资金管理现状的研究，可以揭示我国啤酒企业在营运资金管理中存在的普遍问题，并在此基础上提出相应的策略选择建议。

(3)文章将从以下几个方面展开论述：首先，概述营运资金管理的基本概念和重要性；其次，对燕京啤酒和重庆啤酒的营运资金管理策略进行详细分析，包括其存货管理、应收账款管理、应付账款管理等具体措施；接着，对比分析两家企业的营运资金管理差异，总结出不同策略的特点和适用条件；最后，针对我国啤酒企业营运资金管理中存在的问题，提出相应的改进措施和策略选择建议，以期为我国啤酒行业的企业提供有益的借鉴和参考。

二、营运资金管理概述

(1)营运资金管理，简称营运资本管理，是指企业在日常运营中，对流动资产和流动负债进行有效协调和控制的财务活动。它关系到企业资金周转的效率和流动性，是衡量企业短期偿债能力和经营风险的重要指标。良好的营运资金管理能够保证企业正常运营的资金需求，提高企业的市场竞争力。

(2)营运资金管理的主要内容包括存货管理、应收账款管理、现金管理和短期债务管理。存货管理关注的是如何优化库存水平，以减少资金占用和提高库存周转率；应收账款管理旨在缩短收款周期，降低坏账风险；现金管理则要求企业合理安排现金流量，确保资金的合理运用；而短期债务管理则要求企业合理安排短期融资，以降低财务风险。

(3)营运资金管理的目标是实现企业的财务稳定和经营效率。这要求企业在资金运作中做到灵活应对市场变化，确保资金链的顺畅，同时避免资金闲置和过度负债。通过合理的营运资金管理，企业可以降低经营风险，提高盈利能力，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

三、燕京啤酒营运资金管理策略分析

(1)燕京啤酒在营运资金管理方面，采取了一系列策略以确保资金的高效运转。首先，公司注重存货管理，通过精确的库存控制，实现了库存周转率的提升，降低了库存成本。燕京啤酒采用先进的库存管理系统，实时监控库存水平，确保原材料和成品的合理储备。

(2)在应收账款管理上，燕京啤酒实施严格的信用政策，对客户进行信用评估，控制信用风险。同时，公司通过优化收款流程，缩短了应收账款回收周期，提高了资金回笼速度。此外，燕京啤酒还利用电子支付和在线发票系统，提升了账务处理的效率和准确性。

(3)燕京啤酒的现金管理策略同样值得称道。公司通过建立现金流量预测模型，合理安排日常现金收支，确保了现金流的稳定性。此外，燕京啤酒还积极拓展融资渠道，通过银行贷款、商业票据等多种方式，为企业的短期资金需求提供保障。这些策略的实施，使得燕京啤酒在营运资金管理上表现出色，为企业的发展提供了有力支持。

四、重庆啤酒营运资金管理策略分析

(1)重庆啤酒在营运资金管理方面，采取了一系列创新性的策略来优化其资金周转。首先，重庆啤酒注重供应链的整合，通过与供应商和分销商建立长期稳定的合作关系，实现了原材料采购和产品销售的协同效应。这种模式有助于降低采购成本和销售折扣，从而提高了整体营运资金的效率。具体来说，重庆啤酒通过集中采购和批量销售，减少了交易次数，降低了交易成本，同时也提高了库存周转率。

(2)在应收账款管理方面，重庆啤酒实施了严格的信用评估和风险控制机制。公司对客户进行信用等级划分，根据不同等级设定不同的信用额度，有效控制了坏账风险。同时，重庆啤酒还通过提供灵活的支付条款，鼓励客户及时付款，缩短了应收账款周期。此外，公司还利用现代信息技术，如电子发票和在线支付系统，提高了账务处理的效率和准确性，进一步优化了应收账款管理。

(3)重庆啤酒在现金管理上采取了多元化策略，以确保资金流的稳定性和灵活性。公司不仅通过传统的银行贷款进行融资，还探索了股权融资、债券发行等多种融资渠道。这种多元化的融资策略有助于降低融资成本，分散融资风险。在现金使用上，重庆啤酒注重优化资本支出和运营支出，通过预算管理和成本控制，确保了资金的有效利用。同时，公司还通过建立现金储备，应对市场波动和突发事件，增强了企业的抗风险能力。这些策略的综合运用，使得重庆啤酒在营运资金管理上取得了显著成效，为其持续发展奠定了坚实基础。

五、对比分析与