《农业企业经营管理实训》课件——7.资金管理.pptx

开展工作分析——使用访谈法农业企业经营管理实训

资金筹集管理

飞翔农业科技公司是一家专注于绿色有机农产品种植与加工的高新技术企业，近年来，随着市场对绿色有机食品需求的不断增加，公司决定扩大生产规模，提升产品质量，同时拓展线上销售渠道。经调查分析预计需要1000万元资金。企业该如何去筹集资金？筹集资金应该遵循哪些原则？案例导入

规模适当筹措及时来源合理方式经济一、农业企业的筹资原则

渠道投入资本留存收益借入资金商业信用二、农业企业的筹资渠道

一、农业企业的筹资原则商业信用是农业企业以预收货款或延期付款方式进行购销活动的行为，消费的是自己的信用。主要有两种形式，先提货后付款和先收款后付货。商业信用

企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和用资费用。资金成本三、农业企业的资金成本资金成本=年用资费用/（筹资总额-筹资费用）=年用资费用/【筹资总额×（1-筹资费用率）】

三、农业企业的资金成本用资费用筹资费用按年或按月支付，如股息、红利、利息、租金等。筹资总额是指通过某种方式筹集的全部资金。在资金筹集过程中所支付的费用，其特点是一次性支付。如委托证券经营机构代理发行股票、债券所支付的代办费，这些费用都是一次性的。

三、农业企业的资金成本—银行借款成本；I—银行借款年利息；L—银行借款筹资额；T—所得税税率；f—银行借款筹资费用率。1.银行借款成本资金成本=年用资费用/（筹资总额-筹资费用）

例：某农业企业取得3年期的长期借款250万元，年利率为10%，每年付息1次，到期一次还本，筹资费用率为0.5%，企业所得税率为25%，则该项借款的资金成本为：三、农业企业的资金成本

三、农业企业的资金成本—普通股成本；D—每年固定股利；P—普通股筹资额；f—债券筹资费用率g—股利的固定增长率。3.普通股成本??

例：某农业企业发行普通股总计500万元，筹资费用为5%，预计第一年的股利率为12%，以后每年增长2%，求该农业企业的普通股成本。三、农业企业的资金成本?

例：某农业企业发行普通股总计500万元，筹资费用为5%，预计第一年的股利率为12%，以后每年增长2%，求该农业企业的留存收益成本。三、农业企业的资金成本?4.留存收益成本?

例：某农业企业共有资金100万元，其中，银行借款20万元，债券20万元，普通股40万元，留存收益20万元。其资金成本别为6%、7%、12%和11%。求该农业企业的综合资金成本。三、农业企业的资金成本5.综合资金成本??

四、农业企业的资金结构01农业企业的资金结构是指企业各种资金的构成及其比例关系。03最佳资金结构，是指在一定条件下使企业综合资金成本最低且企业价值最大的资本结构。02资金结构是企业筹资决策的核心问题。04最佳资金结构的确定通常采用比较资金成本法。

案例分析银行借款600万元的长期贷款政府补助与政策支持接受投资100万元的政府补助风险投资公司提供200万元的投资留存收益与内部融资从留存收益中提取100万元

流动资金管理

垫支在生产过程和流通过程中的周转金。流动资金不断的从一种形态转化为另一种形态，其价值一次转移到产品的成本中。流动性强特点流动资金一、流动资金定义与特点周转速度快需求量大且频繁。

一、流动资金定义与特点储备资金：种子、饲料、农药、肥料、燃料等各种储备物资所占用的资金。生产资金：占用在生产过程中的资金，如在产品、半成品等。成品资金：可以对外出售的各种产成品占用的资金。货币资金：农业企业或经营主体的银行存款、库存现金及其他货币资金。结算资金：企业在供应、销售和内部结算中发生的应收预付款项等。

二、流动资金管理的重要性保障企业运营的连续性提高资金使用效率种植蔬菜的企业需要流动资金来购买生产资料。企业还需要流动资金来支付水电费、工人工资等日常费用。通过有效的流动资金管理，企业可以合理分配资金到不同的经营环节，减少资金闲置和浪费。

二、流动资金管理的重要性增强企业的抗风险能力和偿债能力促进企业的可持续发展良好的流动资金管理，可利用预留的资金及时采取补救措施；良好的流动资金状况可按时偿还债务，满足债权人的要求，有助于企业维持良好的信用记录。有效的流动资金管理为企业的扩张和创新活动提供资金支持，帮助企业在激烈的市场竞争中保持竞争力，实现可持续发展。合理的流动资金管理,使企业的资产和负债结构更加合理，降低财务风险，确保企业财务状况的稳定。

保持适度的流动资金储备，以应对突发情况。资金的存储方面，要选择信誉良好、安全可靠的金融机构进行存放。安全性原则（安全第一）三、流动资金管理的基本原则

合理规划收入与支出