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审计监察部规范管理手册

审

计

监

察

部

规

范

管

理

手

册

2003年9月15日

中域誓词

我们将时刻准备着

为了弘扬我们忠的中域事业

敢为人先

勇创一,流

我们将时刻铭记着

志存尚远

脚踏实地

以诚为本

以德为先

为把自己培养成为一名

高素养的中域人

而不懈奋斗

目录

一、部门职能4

二、组织架构5

三、岗位职责5

四、程序性文件10

审计工作程序10

监察工作程序20

五、作业指导书24

㈠、纳入经常性审计项目的通知24

㈡、审计监察部处罚条例27

六、审计监察表格40

一、部门职能：

审计监察部是公司的综合监督管理部门，由审计与监察

两大职能构成。

审计的职能是监督财务收支有无错弊，检查各中心各部

门是否认真贯彻执行总公司的经营决策、方针、计划与各项

管理程序、规章制度，并对实现经营目标的可能性与真实性

进行评价，对各类会计核算与业务运作的资料进行检查与验

证，凭借确凿的证据，客观公正地做出审计结论，并出具审

计工作报告或者审计证明。其本质是帮助企业挖掘经济与资

源方面的潜力，改善经营管理，提高经济效益。使公司价值

得到最大的实现。

监察的职能是对公司的各项管理程序规（定）、管理流程

与岗位职责的规范性、合理性、严谨性与科学性进行检查监

督。对整个公司包含各中心、各部门与下属经营机构执行公

司各项管理程序与文件通知规（定）的情况进行监督检查。

对各级各部门各岗位正确行使管理职能完成管理与经营任务

进行综合评价。

二、组织架构

审计监察部经理

审计监察主管

审计监察主办审计监察员

三、岗位职责

审计监察部设审计监察部经理1名、审计监察主管1名、审计监察主力、1

名、审计监察员2名。现编制5人，如工作需要增加编制报总裁审批。

(-)审计监察部经理岗位职责

1、直接上级：总裁

2.直接责任：

(1)主持审计监察部全面工作；

(2)组织拟写审计监察工作程序；

(3)制订审计监察工作计划；

(4)组织实施各项具体审计监察工作；

(5)负责审计监察工作底稿、证据、关联事项的终确定；