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绩效自评和部门评价

一、评价对象

本次布置的工作包括绩效自评和部门评价。其中绩效自评包含项目支出绩效自评(以下简称“项目自评”)和部门整体支出绩效自评（以下简称“部门整体自评”）。

1.项目自评的范围是2023年度市级财政批复的所有项目（包括本级追加调整的预算项目），以及2023年度上级财政部门下达的所有转移支付专项资金项目。

2.部门整体自评的范围是2023年度市级所有预算部门（一级预算部门）的全部预算支出资金，包括部门基本支出和项目支出在内的整体预算资金。

3.部门评价的评价对象为2023年度部门项目支出，由一级预算部门根据工作需要自主确定评价项目，重点选择部门履职的重大改革发展项目，原则上应以5年为周期，要实现部门评价重点项目全覆盖。本次部门评价工作，每个预算主管部门至少选择一个2023年度部门本级及所属单位的预算项目组织开展部门评价。

二、组织实施

1.项目自评由各预算主管部门负责，组织部门本级和所属单位对2023年度所有预算项目资金开展绩效自评。市级各部门（单位）登录预算管理一体化系统（选择2023年度），依次点击“绩效管理”中“项目绩效评价”和“部门评价报告管理”模块，对照预算编制时设置的绩效目标和年度实际完成情况，在系统中填报项目自评表，上传带公章PDF版的项目自评结果汇总分析报告（见附件3）、项目自评汇总表（见附件2）到“部门评价报告管理”模块相应位置（附件2、附件3仅需一级预算部门汇总填报）。具体操作方式见《预算管理一体化系统绩效自评操作手册（2024）》（可在预算管理一体化系统首页“通知公告”栏下载，下同）。

2.部门整体自评仅需一级预算部门开展。市级各一级预算部门（单位）登录预算管理一体化系统（选择2023年度），依次点击“绩效管理”中“部门整体绩效评价”和“部门评价报告管理”模块，对照预算编制时设置的绩效目标和年度实际完成情况，在系统中填报部门整体自评表，上传带公章PDF版的部门整体自评报告（见附件5）到“部门评价报告管理”模块相应位置。具体操作方式见《预算管理一体化系统绩效自评操作手册（2024）》。

3.部门评价工作仅需一级预算部门开展。由一级预算部门根据自选项目的具体情况来设计绩效评价指标体系（可参考项目支出绩效评价指标体系框架（见附件6））、评分标准，调研收集项目实施的数据资料，分析数据进行打分，形成项目支出绩效评价报告（见附件7），具体参见当地市级预算项目支出绩效评价管理办法。

三、工作内容和方法

（一）项目自评

项目自评包括以下具体内容:

1.预算执行率，根据全年预算数(A)和全年执行数(B)，计算预算执行率(B/A)。

2.资金管理情况

（1）安排科学性。按照部门预算编制和资金管理办法的要求，进行项目论证、评审、立项等必要程序。

（2）拨付合规性。严格按照国库集中支付制度有关规定支付资金，未出现违规将资金从国库转入财政专户或支付到预算单位实有资金账户等问题。

（3）使用规范性。严格按照下达预算的科目和项目执行，未出现截留、挤占、挪用和擅自调整等问题。

（4）预算绩效管理情况。将资金纳入绩效管理，新增项目必须开展事前绩效评估，设置绩效目标，开展绩效监控。

3.年度总体绩效目标完成情况，对照年初设定的年度总体绩效目标，填报全年实际完成情况。

4.各项绩效指标完成情况，对照各项三级绩效指标的年度指标值，逐项填写全年实际完成值。其中：

定性指标完成情况分为好、较好、一般、较差四档，在相应档次分别按照100％-90%(含)、90%-80％(含)、80％-60％(含)、60％-0％合理确定分值。

定量指标与年度指标值相比，完成指标值的，计指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多（30%及以上）的，要分析原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例计分。如需分类汇总，以资金额度为权重，对分值进行加权平均计算。未完成绩效目标或超过绩效指标值较多（30%及以上）的原因逐条进行分析，并提出改进措施。

5.绩效自评采取打分评价的形式，满分为100分，项目自评原则上统一按以下方式设置：预算执行率10分、资金管理情况20分、成本指标10分、产出指标30分、效益指标25分、满意度指标5分；对于不需设置成本指标的项目，其产出指标调增10分；对于不需设置满意度指标的项目，其效益指标调增5分。二三级指标的分值权重由各单位根据项目实际情况和指标重要程度合理设置。

（二）部门整体自评

部门整体自评包括以下具体内容：

1.预算执行率，根据全年预算数(A)和全年执行数(B)，计算预算执行率(B/A)。

2.年度履职目标完成情况，对照年初设定的年度履职目标，填报全年实际完成情况，同时据此填写产出指标中“履职目标实现”的实现率。

3.年度主要任务完成情况，对照年初设定