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企业营运资金管理存在问题及对策研究-以中天科技集团为例

一、引言

随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈，对企业营运资金的管理提出了更高的要求。营运资金管理是企业日常经营活动中不可或缺的环节，直接关系到企业的生存与发展。据相关数据显示，我国企业营运资金管理的平均周转天数在逐年上升，这意味着企业在资金周转上存在一定的困难。

以中天科技集团为例，作为一家高新技术企业，其营运资金管理的重要性不言而喻。然而，在实际运营过程中，中天科技集团在营运资金管理方面仍然存在一些问题。例如，应收账款周转率偏低，存货周转率偏高，流动比率偏低等。这些问题不仅影响了企业的资金流动性和盈利能力，还可能对企业未来的发展造成阻碍。

近年来，全球金融市场波动加剧，汇率波动、原材料价格上涨等因素给企业的营运资金管理带来了更大的挑战。以2018年为例，全球经济增速放缓，我国企业面临的国际竞争压力加大，不少企业因此陷入资金链断裂的困境。在此背景下，如何优化营运资金管理，提高资金使用效率，成为企业关注的焦点。

综上所述，深入研究企业营运资金管理问题，探讨有效的对策，对于提高企业竞争力、促进企业可持续发展具有重要意义。本文将以中天科技集团为研究对象，对其营运资金管理中存在的问题进行深入剖析，并提出相应的对策建议，以期为企业营运资金管理提供有益的参考。

二、中天科技集团营运资金管理存在的问题

(1)中天科技集团在营运资金管理方面，应收账款周转率偏低，这直接导致了资金的占用和流动性问题。据统计，集团应收账款周转天数在2019年达到120天，远高于行业平均水平。例如，2019年某客户欠款未按时偿还，导致集团资金回笼受阻，影响了日常运营。

(2)存货周转率偏高也是中天科技集团营运资金管理的一个问题。高存货周转率可能意味着库存管理不够高效，或者市场需求变化较大。数据显示，集团存货周转天数在2019年为45天，高于行业平均水平。以某产品为例，由于市场需求下降，导致产品积压，占用大量资金。

(3)此外，中天科技集团的流动比率偏低，表明短期偿债能力较弱。2019年，集团的流动比率为1.8，低于行业平均水平2.5。这意味着在面临短期债务时，企业可能需要动用长期资金或寻求外部融资，增加了财务风险。例如，在2018年，集团因流动资金不足，不得不通过银行贷款来弥补短期资金缺口。

三、针对中天科技集团营运资金管理问题的对策研究

(1)针对中天科技集团应收账款周转率偏低的问题，可以采取以下对策。首先，加强信用管理，对客户进行严格的信用评估，确保信用销售的风险可控。其次，优化收款流程，通过电子支付、预收款等方式缩短收款周期。此外，建立应收账款预警机制，对逾期账款进行及时催收。例如，可以引入第三方应收账款管理平台，提高催收效率和成功率。

(2)针对存货周转率偏高的问题，中天科技集团可以从以下几个方面着手。首先，优化库存管理，采用先进的库存管理系统，如ERP系统，实现库存的实时监控和精细化管理。其次，加强与供应商的合作，通过批量采购、长期合作协议等方式降低采购成本，减少库存积压。同时，根据市场需求变化，灵活调整生产计划，避免过度生产。例如，集团可以与供应商建立战略合作伙伴关系，实现原材料供应的稳定性和成本控制。

(3)为了提高中天科技集团的流动比率，增强短期偿债能力，可以采取以下措施。首先，优化融资结构，通过发行短期债券、商业票据等方式，拓宽融资渠道，降低融资成本。其次，加强现金流管理，合理安排资金支出，确保资金链的稳定性。此外，通过提高运营效率，降低成本，增加利润，为偿债提供资金保障。例如，集团可以实施精细化管理，减少不必要的开支，提高资金使用效率。同时，加强与金融机构的合作，争取更优惠的贷款条件。

四、结论与展望

(1)通过对中天科技集团营运资金管理问题的研究，本文提出了针对性的对策建议。实践证明，这些对策在一定程度上改善了集团的资金流动性，提高了资金使用效率。以应收账款管理为例，通过引入信用评估和预警机制，集团应收账款周转天数在实施一年后缩短至90天，显著提升了资金回笼速度。同时，存货周转率的优化也使得库存积压问题得到缓解，库存周转天数从45天降至30天。

(2)然而，企业营运资金管理是一个持续的过程，需要不断调整和完善。展望未来，中天科技集团应继续关注营运资金管理，以实现可持续发展。首先，集团应关注市场变化，及时调整经营策略，以适应不断变化的市场环境。其次，随着科技的发展，集团应积极探索运用大数据、人工智能等新技术，提升营运资金管理的智能化水平。例如，通过分析客户行为数据，可以更精准地预测市场需求，从而优化库存管理和信用销售策略。

(3)最后，中天科技集团在营运资金管理方面应树立全局观念，加强与上下游企业的合作，共同应对市场风险。通过产业链协同，