流动资金贷款需求量测算参考.docxVIP

一、流动资金贷款需求量测算的核心原则

根据银监会的流动资金贷款管理办法，流动资金贷款需求量的测算应基于借款人日常生产经营所需的营运资金与现有流动资金的差额，即流动资金缺口。这一测算方法旨在确保贷款金额既满足企业的实际需求，又避免因超额贷款而导致的资金挪用风险。

二、影响流动资金需求的关键因素

1.存货水平：包括原材料、半成品、产成品等。存货周转速度直接影响流动资金需求量。

2.应收账款：企业应收账款的回收周期越长，所需的流动资金就越多。

3.应付账款：应付账款的支付周期越短，企业对流动资金的需求就越高。

4.现金流量：企业日常现金流入和流出的平衡情况是测算流动资金需求的重要依据。

5.行业特点：不同行业对流动资金的需求存在显著差异，例如制造业对原材料和产成品存货的需求较高，而服务业可能更关注应收账款的管理。

6.企业规模与发展阶段：大型企业或成长型企业通常需要更多的流动资金支持。

三、流动资金贷款需求量的测算方法

1.基于营运资金缺口的方法

流动资金需求量=借款人日常生产经营所需的营运资金现有流动资金

营运资金需求量=上年度销售收入×（1上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

新增流动资金贷款额度=营运资金需求量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金。

2.案例分析

例如，某企业上年度销售收入为1亿元，销售利润率为20%，预计销售收入年增长率为10%，营运资金周转次数为5次。则其营运资金需求量为：

1亿元×(120%)×(1+10%)/5=1760万元。

如果企业现有流动资金为500万元，自有资金为800万元，则新增流动资金贷款需求量为：

1760万元500万元800万元=460万元。

四、注意事项

1.结合行业特点：不同行业的流动资金需求差异较大，测算时需充分考虑行业特性。

2.关注财务报表：借款人的当期财务报告和业务发展预测是测算的重要依据。

3.动态调整：企业需根据市场变化和经营情况，定期调整流动资金贷款需求量的测算结果。

4.合理规划还款来源：确保贷款资金能够及时、安全地偿还，避免资金链断裂风险。

三、流动资金贷款需求量测算的步骤

1.明确流动资金缺口

企业需要计算其日常生产经营所需的营运资金总量。这包括维持企业正常运转所需的现金、存货（原材料、半成品、产成品）、应收账款和应付账款等。

然后，将企业现有的流动资金与所需营运资金总量进行对比，得出流动资金缺口。这一缺口即为理论上的流动资金贷款需求量。

2.分析影响因素

企业需深入分析影响流动资金需求的关键因素，如存货周转率、应收账款回收周期、应付账款支付周期等。

同时，考虑行业特点、经营规模、发展阶段以及企业自身的谈判地位等外部因素。

3.制定详细测算计划

根据上述分析，制定详细的流动资金贷款需求量测算计划。计划应包括具体的测算方法、时间表和责任人。

确保测算过程透明、公正，避免因个人主观判断而影响结果的准确性。

4.进行初步测算

营运资金量=上年度销售收入×(1上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金

5.调整与优化

根据初步测算结果，结合实际情况进行调整和优化。例如，考虑季节性波动、市场变化等因素对流动资金需求量的影响。

确保测算结果既满足企业实际需求，又符合银行贷款政策和风险控制要求。

四、案例分析

案例1：集团流动资金贷款需求量测算

某集团计划向银行申请5000万元流动资金贷款，用于支持其皮具城的内部装修。经过测算，该集团预计所需营运资金量为6000万元，现有流动资金为2000万元，自有资金为1000万元，其他渠道提供的营运资金为500万元。根据公式计算，其新增流动资金贷款需求量为6000万元2000万元1000万元500万元=2500万元。然而，考虑到市场风险和资金安全，银行最终批准了3000万元的贷款额度。

案例2：借新还旧的风险控制

某企业在申请流动资金贷款时，计划以新贷款偿还旧贷款。然而，由于未充分告知保证人贷款用途，导致保证人承担了不必要的风险。这一案例提醒企业在申请贷款时，必须明确贷款用途，并确保所有相关方充分了解贷款风险。

流动资金贷款需求量的测算是一个复杂而重要的过程，需要企业结合自身实际情况和市场环境进行科学测算。通过明确流动资金缺口、分析影响因素、制定详细测算计划、进行初步测算以及调整与优化等步骤，企业可以更准确地测算出所需的流动资金