出纳专业实习报告.pptx

出纳专业实习报告

目录实习背景与目的出纳工作流程与规范实际操作经验分享遇到的问题及解决方案实习收获与体会

01实习背景与目的

单位名称单位性质主营业务规模实习单位简X公司民营企业电子商务、互联网科技员工人数500人以上，年营业额过亿

严格按照公司财务制度审核原始凭证，办理款项收付业务编制现金及银行存款日记账，确保日清月结，账实相符协助会计做好各种账务处理工作，积极配合其他部门工作实习岗位：出纳实习生主要职责负责现金及银行结算业务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据010402050306实习岗位与职责

实习目的通过实习了解出纳岗位的工作流程和职责，加深对出纳工作的认识学习并掌握出纳岗位所需的专业技能和知识，提高实际操作能力实习目的与意义

为将来的职业生涯打下坚实的基础，提升就业竞争力实习目的与意义

实习意义理论与实践相结合，将所学知识运用到实际工作中，提高解决问题的能力培养良好的职业素养和工作态度，增强团队协作意识和沟通能力拓展人际关系网络，为未来职业发展搭建平习目的与意义

02出纳工作流程与规范

现金收取现金支付现金盘点现金安全现金管理流程根据公司规定，准确、及时地收取现金，并进行记录、计算、汇总和储存。定期进行现金盘点，确保现金账实相符，及时发现并处理现金差异。根据公司制度和相关审批流程，对符合要求的支付申请进行现金支付，并确保支付准确无误。严格遵守现金保管规定，确保现金安全、完整、无损。

及时将收到的支票、汇票等银行票据送存银行，并取回进账单据。银行存款收取银行存款支付银行存款对账银行存款管理根据审核无误的付款申请，开具支票、汇票等银行票据，并及时送交银行进行支付。每月末与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严格遵守银行存款管理规定，确保银行存款安全、有效、合规。银行存款管理流程

根据业务需求，向公司票据管理人员领取所需票据，并进行登记。票据领取按照公司规定和票据使用范围，正确使用各类票据，不得私自转让、出借、代开票据。票据使用妥善保管各类票据，防止票据遗失、被盗、毁损等风险。票据保管对使用完毕的票据进行及时缴销，并按照公司规定进行票据存根的保管和销毁。票据缴销票据管理规范

印章使用规定印章保管严格遵守印章保管规定，确保印章安全、完整、无损。不得私自将印章转借他人使用。印章使用按照公司规定和印章使用范围，正确使用各类印章。对需要加盖印章的文件、资料等，需经过相关审批流程后方可使用。印章登记对每次使用印章进行登记，记录使用时间、使用人、使用事由等信息，以备查考。印章缴销对不再使用的印章进行及时缴销，并按照公司规定进行印章存根的保管和销毁。

03实际操作经验分享

熟练掌握现金收款流程，包括核对金额、开具收据、及时入账等步骤，确保资金安全。现金收款现金付款现金日记账严格遵循公司付款审批流程，准确核对付款金额和收款人信息，避免支付错误。每日终了，及时登记现金日记账，做到日清月结，确保账实相符。030201现金收付业务处理实例

了解并熟悉公司开设的各个银行账户的性质和用途，确保资金合理使用。银行账户管理掌握支票、汇票、本票等银行结算方式的使用场景和操作流程，提高资金结算效率。银行结算方式每月底与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。银行存款核对银行存款结算业务处理实例

票据填写与审核要点票据填写规范按照公司规定和财务要求，正确填写各类票据，包括收据、支票等，确保票据信息准确无误。票据审核流程熟悉票据审核流程，对收到的票据进行认真审核，防止假票、错票等风险。票据保管与传递妥善保管各类票据，按照公司规定进行票据的传递和交接，确保票据安全。

了解并熟悉公司各类印章的种类和用途，包括公章、财务章、法人章等，确保印章使用合规。印章种类与用途严格遵守公司印章保管和使用规定，确保印章安全、合规使用。印章保管与使用对于需要加盖印章的文件或资料，按照公司规定进行审批，确保印章使用合法、有效。印章使用审批印章使用注意事项

04遇到的问题及解决方案

现金保管不当，存在丢失或被盗风险。现金管理中的问题及应对方法问题建立严格的现金保管制度，如使用保险柜、定期盘点等。应对方法现金收支记录不准确，导致账目混乱。问题加强现金收支记录的管理，如使用现金日记账、定期核对账目等。应对方法现金使用不规范，存在挪用、贪污等风险。问题建立完善的现金使用审批流程，加强内部审计和监督。应对方法

应对方法应对方法建立银行账户管理制度，如定期核对银行账单、使用网银盾等安全工具。应对方法加强银行存款收支记录的管理，如使用银行存款日记账、定期与银行对账单核对等。问题银行存款使用不规范，存在违规操作风险。银行账户管理不善，存在被冒领、盗用风险。问题问题银行存款收支不及时记录，导致账目不准确