公司理财学习课件.pptxVIP

公司理财;内容提要;一、概述;（一）定义;资金筹集、资金成本低、风险；投资效果分析；运用资金，发生成本费用，以收抵支，利润及其分配。

;（二）资金运动与现金流量规律;现金流量图;（三）财务关系;（四）财务目标;二、资金筹集;（一）筹资方式;1、所有者权益;实收资本;资本公积;资本溢价;资本溢价;盈余公积;2、负债;（二）资金成本;1、资金成本的意义;２、资金成本的计算（1）;例：某企业取得3年期借款200万元，年利率8%，每年付息一次，到期一次还本。该企业所得税税率33%。

K=8%×（1-33%）=5.36%

;资金成本的计算（2）;资金成本的计算（3）;资金成本的计算(4);资金成本计算（5）;资金成本练习;（三）??筹资风险：

;1、?经营风险和经营杠杆

;经营风险定义

;影响经营风险的主要因素;经营杠杆;经营杠杆系数（DOL）;经营杠杆系数举例;上述计算表达这样一些问题：

;2、财务风险;?

（1）财务风险定义

;（2）自有资金收益率

;自有资金收益率的计算

;结论;（3）财务杠杆;财务杠杆系数（DFL）;说明;2、在资本总额、息税前盈余相同的情况下，负债比例越高，财务杠杆系数越高，财务风险越大，但预期每股盈余也越高（在借款利率低于资金利润率条件下）。;3、总杠杆（DCL）;总杠杆系数计算;意义;三、资产管理;（一）资产定义及内容;（二）流动资产管理;（1）定义和内容;（2）分类;（3）特点;（4）考核指标;（4）考核指标;举例;要求;答案;请练习;

要求

;答案

;（三）??固定资产管理

;1、定义;2、特点;3、计价;4、折旧;（1）概念;（2）计算方法;（3）举例;解答;（四）其他资产;四、成本费用管理;（一）制造成本法有与制造成本;（二）期间费用;1、管理费用;2、营业费用;3、财务费用;讨论题;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。6月-206月-20Wednesday,June10,2020

10、人的志向通常和他们的能力成正比例。19:31:4019:31:4019:316/10/20207:31:40PM

11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。6月-2019:31:4019:31Jun-2010-Jun-20

12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。19:31:4019:31:4019:31Wednesday,June10,2020

13、志不立，天下无可成之事。6月-206月-2019:31:4019:31:40June10,2020

14、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfIdgonealone,Icouldnthaveseennearlyasmuch,becauseIwouldnthaveknownmywayabout.

。10六月20207:31:40下午19:31:406月-20

15、会当凌绝顶，一览众山小。六月207:31下午6月-2019:31June10,2020

16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/6/1019:31:4019:31:4010June2020

17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。7:31:40下午7:31下午19:31:406月-20