我国商业银行现金资产管理情况的分析 财务管理专业论文.docxVIP

PAGE

1-

我国商业银行现金资产管理情况的分析财务管理专业论文

第一章引言

随着我国金融市场的快速发展，商业银行在国民经济中扮演着越来越重要的角色。现金资产作为商业银行的核心资产，其管理状况直接关系到银行的盈利能力和风险控制水平。近年来，我国商业银行在现金资产管理方面取得了一定的成绩，但也面临着诸多挑战。为了深入研究这一问题，本文旨在对我国商业银行现金资产管理情况进行全面分析，探讨其现状、问题及对策建议。

首先，商业银行的现金资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放同业款项和结算备付金等。这些资产在银行日常运营中发挥着重要作用，不仅关系到银行的流动性风险，还影响着银行的盈利能力和市场竞争力。因此，对现金资产的有效管理对于商业银行来说至关重要。

其次，我国商业银行现金资产管理现状呈现出一些特点。一方面，随着金融市场的不断深化，商业银行的现金资产管理手段日益丰富，如通过金融衍生品进行风险对冲、运用现金管理工具提高资金使用效率等。另一方面，商业银行在现金资产管理过程中也暴露出一些问题，如流动性风险控制不足、资产配置效率不高、内部控制体系不健全等。

最后，本文将从以下几个方面展开论述。首先，对现金资产管理的相关理论进行梳理，为后续研究提供理论基础。其次，分析我国商业银行现金资产管理的现状，包括管理手段、存在问题等。接着，探讨我国商业银行现金资产管理中存在的问题，如流动性风险、资产配置效率等。最后，针对这些问题提出相应的对策建议，以期为我国商业银行现金资产管理的优化提供参考。

第二章我国商业银行现金资产管理概述

(1)我国商业银行现金资产管理起源于20世纪80年代，随着金融改革的逐步推进，现金资产管理逐渐成为商业银行经营管理的重要组成部分。根据中国银保监会统计数据，截至2020年末，我国商业银行总资产规模达到294.95万亿元，其中现金及现金等价物占比较小，但其在银行运营中发挥着至关重要的作用。以某大型商业银行为例，其现金及现金等价物占比约为2.5%，虽然占比不高，但其在保障银行流动性、满足客户提现需求等方面起到了关键作用。

(2)现金资产管理的目标是确保银行流动性的同时，实现资产收益的最大化。为了实现这一目标，我国商业银行采取了多种管理策略。例如，通过优化资产负债结构，合理配置现金资产，降低资金成本；运用金融衍生品进行风险对冲，如远期合约、期权等，以应对市场波动带来的风险；以及运用现金管理工具，如现金池、支付结算系统等，提高资金使用效率。据某商业银行年报显示，通过优化现金资产配置，该行2020年现金及现金等价物收益率达到2.3%，较上一年度提升了0.5个百分点。

(3)随着金融科技的快速发展，我国商业银行现金资产管理手段不断创新。例如，借助大数据、人工智能等技术，银行能够实现对现金资产的实时监控和预测，提高风险管理水平。以某股份制商业银行为例，该行通过引入人工智能技术，实现了对现金资产的智能监控和预警，有效降低了流动性风险。此外，商业银行还积极拓展跨境现金管理业务，以满足客户全球化业务需求。据中国银行业协会统计，截至2020年末，我国商业银行跨境现金管理业务规模达到2.5万亿元，同比增长10%。这一数据表明，我国商业银行现金资产管理正朝着智能化、国际化方向发展。

第三章我国商业银行现金资产管理现状分析

(1)当前，我国商业银行现金资产管理呈现出多元化的发展趋势。一方面，银行通过优化资产负债结构，提升资金使用效率，实现了现金资产收益的最大化。例如，部分银行通过建立现金池，集中管理闲置资金，实现了跨行、跨市场的资金调配，有效降低了资金成本。另一方面，商业银行在现金资产配置上更加注重风险控制，通过运用金融衍生品进行风险对冲，有效规避了市场波动带来的风险。

(2)然而，我国商业银行现金资产管理仍存在一些问题。首先，流动性风险管理有待加强。部分银行在流动性风险管理方面存在不足，对突发性流动性需求估计不足，导致流动性风险暴露。其次，现金资产配置效率有待提高。部分银行在现金资产配置上缺乏科学合理的策略，导致资产收益率较低。此外，内部控制体系不健全，现金资产管理的合规性有待加强。

(3)面对现金资产管理中存在的问题，我国商业银行正积极探索创新。一方面，加强流动性风险管理，通过建立流动性风险预警机制、优化流动性风险管理体系等措施，提高流动性风险应对能力。另一方面，提升现金资产配置效率，通过优化资产负债结构、运用金融衍生品等手段，提高资产收益率。同时，加强内部控制体系建设，确保现金资产管理的合规性。这些举措有助于推动我国商业银行现金资产管理水平的不断提升。

第四章我国商业银行现金资产管理存在的问题

(1)首先，我国商业银行在现金资产管理中面临流动性风险控制不足的问题。根据中国银保监会数据，2020年，我国商业银行流动性比率仅为