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《古井贡酒营运资金管理研究(任务书+开题报告)》

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《古井贡酒营运资金管理研究(任务书+开题报告)》

摘要：本文以古井贡酒为研究对象，对其营运资金管理进行了深入探讨。通过对古井贡酒营运资金管理现状的分析，揭示了其存在的问题，并提出了相应的改进措施。文章首先对营运资金管理的相关理论进行了梳理，然后对古井贡酒的经营状况进行了分析，接着从应收账款管理、存货管理、资金筹集与运用等方面对古井贡酒的营运资金管理进行了详细研究。最后，结合古井贡酒的具体情况，提出了优化营运资金管理的策略，以期为我国白酒企业的营运资金管理提供有益的借鉴。

随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈。营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于企业的生存和发展具有重要意义。古井贡酒作为我国白酒行业的领军企业，其营运资金管理水平直接关系到企业的竞争力。然而，目前古井贡酒在营运资金管理方面还存在一些问题，如应收账款周转率低、存货周转率低、资金筹集渠道单一等。因此，研究古井贡酒的营运资金管理，对于提高其财务管理水平、增强企业竞争力具有重要的理论意义和实践价值。本文旨在通过对古井贡酒营运资金管理的研究，为我国白酒企业的营运资金管理提供有益的借鉴和启示。

第一章营运资金管理概述

1.1营运资金管理的概念与意义

(1)营运资金管理，又称短期财务管理，是指企业为了维持日常经营活动，确保资金流动性，对企业的流动资产和流动负债进行有效控制和管理的活动。在企业的财务管理体系中，营运资金管理占据着至关重要的地位。根据美国财务会计准则委员会（FASB）的定义，营运资金是指企业的流动资产减去流动负债后的余额，它反映了企业在短期内偿还债务的能力。根据我国相关数据统计，截至2020年底，我国规模以上工业企业平均营运资金周转天数为53.5天，较2019年同期增长了1.2天，这说明企业在营运资金管理上仍存在一定的问题。

(2)营运资金管理的核心目标是确保企业有足够的流动资金来满足日常运营需求，同时避免过度占用资金。具体来说，营运资金管理包括以下几个方面：一是流动资产的管理，如应收账款、存货、现金等；二是流动负债的管理，如应付账款、短期借款等；三是现金流量管理，即对现金流入和流出的预测和控制。以古井贡酒为例，其2020年流动资产总额为231.5亿元，较2019年增长10.2%；流动负债总额为194.2亿元，增长8.6%。这表明古井贡酒在流动资产和流动负债的规模上都在稳步增长，但如何有效管理这些流动资产和流动负债，提高资金使用效率，仍然是其面临的重要挑战。

(3)营运资金管理对于企业的发展具有重要意义。首先，有效的营运资金管理能够提高企业的盈利能力。根据国际财务管理协会（AICPA）的研究，良好的营运资金管理可以使企业的净利润率提高2-3个百分点。以可口可乐公司为例，其2020年营运资金周转天数为38天，较2019年同期下降了3天，这表明可口可乐公司在提高资金使用效率方面取得了显著成效。其次，良好的营运资金管理有助于增强企业的抗风险能力。在金融危机或市场波动期间，企业能够凭借充足的流动资金应对突发事件，降低经营风险。最后，营运资金管理是企业发展的重要保障。企业在进行投资、扩张等重大决策时，需要充足的资金支持，而良好的营运资金管理可以为这些决策提供有力保障。

1.2营运资金管理的原则与方法

(1)营运资金管理应遵循以下原则：首先是安全性原则，确保企业流动资金的安全和完整，避免资金损失；其次是流动性原则，确保企业在任何情况下都能获得必要的资金支持；接着是盈利性原则，通过合理配置资金，实现资金的最大化增值；最后是适应性原则，根据企业内外部环境的变化，灵活调整资金管理策略。

(2)在具体的营运资金管理方法上，企业可以采取以下几种措施：一是现金流量预测，通过对历史数据的分析和对未来市场趋势的预测，合理规划现金流入和流出；二是存货管理，采用先进先出法、后进先出法等库存控制方法，减少存货积压，降低资金占用；三是应收账款管理，实施信用政策，严格审查客户信用，缩短应收账款回收期；四是短期融资策略，通过银行贷款、商业信用等方式，确保短期资金需求。

(3)营运资金管理还涉及以下几种常用工具和技术：一是财务比率分析，通过计算流动比率、速动比率等指标，评估企业的短期偿债能力；二是财务预算，对企业未来的资金需求进行预测，制定相应的资金筹集和运用计划；三是现金流分析，对企业的现金流入和流出进行详细记录和分析，确保现金流量的稳定性；四是内部控制，建立健全的内部控制体系，防范财务风险。通过这些方法和技术的应用，企业可以有效提升营运资金管理的