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企业营运资金管理研究【开题报告-文献综述-毕业论文】

第一章引言

随着我国市场经济的快速发展，企业面临着日益激烈的市场竞争。企业运营资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，其有效性和合理性直接关系到企业的生存与发展。在当前经济环境下，企业面临着资金周转速度慢、流动性风险增大的挑战，如何优化营运资金管理，提高资金使用效率，成为企业面临的重要课题。

第一章引言

(1)企业营运资金管理是企业日常运营中不可或缺的一环，它直接关系到企业的现金流状况、偿债能力以及盈利能力。在市场经济体制下，企业要想在竞争中立于不败之地，必须加强营运资金管理，确保资金链的稳定。因此，深入研究企业营运资金管理，对于提升企业整体竞争力具有重要意义。

(2)然而，目前我国企业在营运资金管理方面仍存在诸多问题，如资金结构不合理、资金使用效率低下、风险管理意识不足等。这些问题在一定程度上制约了企业的可持续发展。因此，本文旨在通过对企业营运资金管理的研究，分析其影响因素，提出相应的管理策略，以期为我国企业提升营运资金管理水平提供参考。

(3)本章将首先介绍企业营运资金管理的概念、作用和重要性，然后阐述本文的研究目的、研究方法以及研究内容。通过对国内外相关文献的梳理，为后续章节的研究奠定理论基础，从而为我国企业营运资金管理提供有益的借鉴和启示。

第二章企业营运资金管理概述

第二章企业营运资金管理概述

(1)企业营运资金管理是指企业在日常运营过程中，对流动资产和流动负债进行有效控制与协调，以确保企业资金链的稳定和资金使用的高效性。流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则包括应付账款、短期借款等。企业营运资金管理的核心目标是确保企业在运营过程中具备足够的流动性，以应对突发事件和满足日常运营需求。

(2)企业营运资金管理的重要性体现在以下几个方面：首先，它有助于提高企业的资金使用效率，降低资金成本。通过优化资金结构，企业可以更好地分配资源，提高资金利用效率，从而降低融资成本。其次，良好的营运资金管理有助于降低企业的财务风险。在市场竞争激烈的环境下，企业需要具备较强的抗风险能力，而合理的营运资金管理有助于降低流动性风险和偿债风险。最后，有效的营运资金管理有助于提升企业的市场竞争力。在资金紧张的情况下，企业能够快速响应市场变化，抓住发展机遇。

(3)企业营运资金管理的主要内容包括以下几个方面：一是现金管理，包括现金预算、现金筹集和现金运用等；二是应收账款管理，包括信用政策、收账政策和应收账款分析等；三是存货管理，包括库存控制、存货周转率和库存成本分析等；四是短期借款管理，包括借款政策、借款成本和还款计划等。这些管理内容相互关联，共同构成了企业营运资金管理的完整体系。在实际操作中，企业需要根据自身特点和市场需求，灵活运用各种管理方法，以实现营运资金管理的最佳效果。

第三章国内外企业营运资金管理研究现状

第三章国内外企业营运资金管理研究现状

(1)国外关于企业营运资金管理的研究起步较早，经历了从理论探讨到实践应用的漫长过程。早期的研究主要集中在流动性理论和营运资金管理的基本原则，如现金管理、存货管理和应收账款管理等。随着市场环境的变化，研究者们开始关注营运资金管理在特定行业中的应用，以及企业如何通过优化营运资金管理来提高竞争力。近年来，国外学者在研究方法上更加多样化，如运用统计分析、案例分析和实证研究等方法，对营运资金管理的效果进行了深入探讨。

(2)国内企业营运资金管理研究起步较晚，但发展迅速。早期的研究主要借鉴国外理论，对营运资金管理的基本概念和原则进行介绍。随着我国市场经济体制的不断完善，研究者们开始关注我国企业在营运资金管理方面存在的问题，如资金结构不合理、流动性风险控制不足等。近年来，国内学者在研究内容上更加丰富，涉及企业营运资金管理的各个方面，如现金管理、存货管理、应收账款管理以及风险管理等。同时，研究者们开始关注企业营运资金管理与企业战略、企业文化、市场环境等因素的相互作用。

(3)国内外企业营运资金管理研究现状表明，尽管研究内容和方法存在差异，但都强调了营运资金管理在企业运营中的重要性。在研究方法上，国外研究更加注重实证分析和案例研究，而国内研究则更加注重理论探讨和实践应用。在研究内容上，国外研究涉及范围较广，包括行业特性、市场环境、企业文化等多个方面，而国内研究则更侧重于解决我国企业在营运资金管理中存在的问题。随着全球经济的不断融合，未来企业营运资金管理研究将更加注重跨文化、跨行业的研究，以及对企业可持续发展的影响。

第四章企业营运资金管理影响因素分析

第四章企业营运资金管理影响因素分析

(1)企业营运资金管理受到多种因素的影响，其中市场环境是关键因素之一。以我国某制造业企业为例，近年来，由于市场需求的变化，该企业面