浅谈我国中小企业的营运资金管理问题.docxVIP

PAGE

1-

浅谈我国中小企业的营运资金管理问题

一、中小企业营运资金管理概述

中小企业作为我国国民经济的重要组成部分，其营运资金管理直接关系到企业的生存和发展。营运资金管理是指企业对流动资产和流动负债进行有效控制的过程，主要包括现金管理、应收账款管理、存货管理和短期债务管理等方面。在市场经济环境下，中小企业面临着激烈的市场竞争和复杂多变的经济环境，如何合理配置和运用有限的营运资金，提高资金使用效率，成为企业持续发展的重要课题。

首先，中小企业在营运资金管理中，现金管理至关重要。现金是企业日常运营的血液，合理的现金管理能够确保企业支付日常开支、偿还短期债务和应对突发事件。然而，许多中小企业由于缺乏专业的财务管理人员和有效的现金管理策略，常常出现现金短缺或闲置的情况，这不仅影响了企业的正常运营，还可能导致企业陷入财务困境。

其次，应收账款管理也是中小企业营运资金管理的重要组成部分。应收账款是企业销售商品或提供服务后尚未收回的款项，良好的应收账款管理能够降低坏账风险，提高资金回笼速度。然而，由于中小企业客户群体相对分散，信用风险较高，加之缺乏有效的信用评估体系，导致应收账款管理难度较大。因此，中小企业需要建立完善的信用评估机制，加强应收账款回收管理，确保资金安全。

最后，存货管理是中小企业营运资金管理的另一关键环节。存货是企业流动资产的重要组成部分，合理的存货管理能够降低库存成本，提高资金周转率。然而，中小企业在存货管理上常常面临以下问题：一是库存积压，导致资金占用过多；二是库存不足，影响企业生产和销售。为解决这些问题，中小企业需要优化库存管理策略，采用科学的库存控制方法，实现库存与销售、生产的平衡，从而提高资金使用效率。

二、中小企业营运资金管理的现状与问题

(1)目前，我国中小企业在营运资金管理方面存在诸多问题。首先，资金短缺是中小企业普遍面临的难题。由于中小企业融资渠道有限，银行贷款审批难度大，使得企业在获取流动资金方面存在较大困难。此外，部分中小企业财务管理制度不健全，资金使用效率低下，导致资金短缺问题更加严重。

(2)其次，中小企业在应收账款管理方面存在风险。一方面，中小企业信用评估体系不完善，难以对客户信用进行准确评估，导致坏账风险较高；另一方面，由于市场竞争激烈，中小企业为了扩大市场份额，往往采取较为宽松的信用政策，进一步加剧了应收账款风险。同时，中小企业在应收账款回收方面缺乏有效手段，导致资金回笼速度慢，影响企业资金周转。

(3)另外，存货管理是中小企业营运资金管理中的另一个痛点。一方面，中小企业库存管理手段落后，缺乏科学的库存控制方法，导致库存积压和资金占用过多；另一方面，中小企业生产规模较小，市场预测能力有限，难以准确把握市场需求，导致库存不足，影响生产和销售。此外，中小企业在采购、销售、生产等环节的协同性不足，使得存货管理难度加大，进一步影响了企业的营运资金状况。

三、优化中小企业营运资金管理的策略与建议

(1)优化中小企业营运资金管理的关键在于提高资金使用效率。据相关数据显示，我国中小企业平均资金周转周期约为120天，远高于大型企业。为缩短资金周转周期，中小企业可以借鉴大型企业的先进经验，实施精细化管理。例如，一家中小企业通过引入ERP系统，实现了供应链的实时监控和优化，将资金周转周期缩短至90天，有效降低了资金成本。

(2)加强应收账款管理是中小企业提升营运资金管理的重要途径。根据中国银行业协会发布的报告，我国中小企业坏账率约为10%，远高于发达国家5%的水平。为降低坏账风险，中小企业应建立完善的信用评估体系，对客户信用进行严格审查。同时，可以借鉴阿里巴巴等企业的经验，运用大数据技术进行风险评估，提高应收账款回收率。例如，某中小企业通过与第三方支付平台合作，实现了应收账款的实时监控和自动催收，坏账率降至5%以下。

(3)优化存货管理是中小企业提升营运资金管理效率的关键环节。据统计，我国中小企业库存周转率仅为2.5次/年，远低于发达国家4-5次/年的水平。为提高库存周转率，中小企业可以采取以下策略：一是优化供应链管理，与供应商建立长期稳定的合作关系，降低采购成本；二是采用先进的信息技术，如RFID技术，实现库存的实时监控和精确管理；三是建立科学的库存模型，如ABC分类法，合理控制库存水平。例如，某中小企业通过引入ERP系统和实施库存优化策略，将库存周转率提高至3.5次/年，有效降低了库存成本和资金占用。