企业营运资金管理探讨论文.docxVIP

PAGE

1-

企业营运资金管理探讨论文

一、引言

(1)在当今经济全球化的大背景下，企业运营面临着前所未有的挑战与机遇。营运资金管理作为企业财务管理的核心环节，直接关系到企业的生存与发展。根据《中国企业家》杂志发布的《中国企业营运资金管理白皮书》显示，我国企业平均营运资金周转周期为73.5天，相较于发达国家水平仍有较大差距。这一数据反映出，我国企业在营运资金管理方面存在诸多问题，如资金周转效率低下、流动性风险增加等。

(2)营运资金管理不善不仅会导致企业资金链断裂，还可能引发财务危机，甚至导致企业破产。以2018年为例，我国某知名手机制造商因过度扩张和资金链断裂，最终宣布破产。这一案例警示我们，企业必须重视营运资金管理，确保资金链的稳定。同时，随着金融市场的不断发展，企业有更多的融资渠道和工具可供选择，但同时也需要更加谨慎地评估和运用这些资源。

(3)为了优化营运资金管理，企业需要建立健全的营运资金管理体系，包括现金流管理、应收账款管理、存货管理等方面。例如，某大型制造企业通过引入先进的ERP系统，实现了对供应链的全面监控，有效降低了库存水平，缩短了库存周转天数，从而提高了资金的使用效率。此外，企业还应加强内部控制，防范财务风险，确保企业的可持续发展。

二、企业营运资金管理概述

(1)企业营运资金管理是确保企业日常运营顺利进行的关键环节，它涉及到企业流动资产和流动负债的合理配置与有效控制。这一管理活动不仅关系到企业的短期偿债能力，还直接影响企业的盈利能力和市场竞争力。营运资金管理的核心目标在于确保企业拥有充足的流动资金，以满足日常运营的资金需求，同时优化资金使用效率，降低资金成本。流动资金的短缺或过剩都可能导致企业面临重大风险，因此，对营运资金的管理要求企业具备高度的战略眼光和精细的财务管理能力。

(2)营运资金管理主要包括现金管理、应收账款管理、存货管理和短期负债管理四个方面。现金管理要求企业保持合理的现金储备，确保资金流动性，同时避免过度持有现金导致资金闲置。应收账款管理则侧重于缩短收款周期，降低坏账风险，提高资金回笼效率。存货管理旨在优化库存水平，减少资金占用，同时保证生产线的正常运转。短期负债管理则涉及对企业短期债务的合理安排，以平衡资金需求与负债风险。

(3)在实际操作中，企业可以通过多种方法来提升营运资金管理水平。例如，采用库存管理系统来实时监控库存状况，确保库存与销售需求的匹配；运用应收账款监控系统，实时追踪客户的还款情况，降低坏账风险；实施有效的现金流预测，确保企业能够及时调整资金结构，应对突发事件。此外，借助信息技术手段，如财务软件、ERP系统等，可以帮助企业实现数据的快速收集、处理和分析，为营运资金管理提供有力支持。总之，企业营运资金管理是一项复杂且持续性的工作，需要企业不断探索和创新，以适应市场变化和业务发展的需求。

三、企业营运资金管理的现状与挑战

(1)近年来，尽管我国企业在营运资金管理方面取得了一定的进展，但仍面临着诸多挑战。据《中国工业经济》杂志报道，我国中小企业中约有30%的企业因资金链断裂而面临生存危机。数据显示，2019年，我国企业平均营运资金周转率为1.68，远低于发达国家的平均水平。以某汽车制造企业为例，由于原材料价格波动和销售市场低迷，该企业在2019年第二季度存货周转率仅为0.9，导致资金占用增加，流动资金紧张。

(2)营运资金管理的挑战主要体现在以下几个方面：首先，市场竞争加剧，企业面临销售压力，资金回笼速度减缓，导致应收账款增加，坏账风险上升。根据《中国银行业监督管理委员会》的数据，我国企业应收账款总额从2017年的7.3万亿元增长至2020年的10.7万亿元，增长了46.9%。其次，原材料价格波动和汇率风险加大，使得企业面临成本上升的压力。例如，某钢铁企业在2020年因原材料价格上涨，导致生产成本增加约20%。最后，企业融资渠道有限，融资成本较高，使得企业难以通过外部融资缓解资金压力。

(3)面对如此严峻的挑战，企业需要采取一系列措施来优化营运资金管理。首先，企业应加强内部控制，提高财务管理水平，确保资金安全。例如，某互联网企业在2018年通过加强内部控制，将营运资金周转率从1.2提高至1.6，降低了资金成本。其次，企业应拓展多元化的融资渠道，降低融资成本，如通过发行债券、股权融资等方式。此外，企业还需加强市场调研，优化产品结构，提高市场竞争力，从而提升销售回款能力。通过这些措施，企业有望在复杂的市场环境中，有效应对营运资金管理的挑战。

四、优化企业营运资金管理的策略与方法

(1)优化企业营运资金管理的关键在于提高资金使用效率和降低风险。企业可以通过以下策略与方法实现这一目标。首先，实施有效的现金流预测是基础。通过建立科学的现金流预测模型，企业可以提前了