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内蒙古财经大学学报2017年第15卷第1期
基于ARMA模型的海南社保基金
偿付能力风险的分析与预测
叶成徽
(海南师范大学经济与管理学院，海南海口571158)
[摘要]本文以1992—2014年海南省社保基金收支和累计结余的实际数据为基础，通过分别建立海南社保基金收入、
支出和累计结余的ARMA模型对1992—2025年海南社保基金收支和累计结余的时间序列进行预测和实证分析，结果表明：
海南省社保基金收入、支出和累计结余增长率都呈现出一定的波动，其中社保基金收入增长率的波动比较稳定，社保基金支
出增长率有逐渐增加的趋势，而社保基金累计结余增长率有逐渐下降的趋势，得出未来海南省面临社保基金偿付能力风险问
题将越来越严重。
[关键词]社保基金；偿付能力风险；ARMA模型
[中图分类号]40[文献标识码]A[文章编号]2095—5871(2017)01—0001—09
一、引言二、海南社保基金偿付能力风险预测模型
社保基金的健康运营是社保保障体系的核心问(一)社保基金偿付能力风险分析指标的解析
题。伴随着我国商业保险正式实施中国风险导向的偿付能力风险的概念首次由2003年我国颁布
偿付能力体系(简称“偿二代”)，社会保险基金偿付的《保险额度及监管规定》引入到保险行业。2012
能力风险管理对国家经济发展和社会稳定的贡献将年3月中国保险监督管理委员会正式启动的我国第
越来越大。海南是我国社会保险第一个立法的省二代偿付能力监管制度体系建设使偿付能力风险的
份，其社会保险制度一直处于全国领先水平。如海概念和界定更为明确和具体。与此同时，社会保险
南工伤保险立法比国家提前十年；海南模式的医疗作为社会风险化解的重要机制，其社保基金偿付能
保险总额定额预付制对推进全国医疗保险制度改革力风险也开始受到社会保险理论界的关注。结合国
起到了示范作用。内外学者的观点，本文认为社保能力风险是在累积
然而，近年来海南省社保基金改制过程中产生的一定时期内社保基金支出总额大于其收入总额而
的隐性债务使社保基金偿付能力风险偏高，由政府导致社保基金累计余额不断减少的概率。
主导的社保基金管理却并未足够重视这一问题，特为了有效度量社保基金偿付能力风险，本文结
别是忽略了该风险的持续性和规律性，因此有必要合我国寿险公司偿付能力指标和社保基金财务指标
对海南省社保基金偿付能力风险进行实证分析及预设计了分析社保基金收支趋势的相对指标来分析和
i贝4，为海南省社保基金管理制度的改革提供理论和预测海南省社保基金偿付能力风险，主要包括：社保
实证依据，建立以社保基金偿付能力风险为核心的基金收入增长率、社保基金支出增长率、社保基金当
社保基金风险管理体系，使社会保障工作为海南省期结余增长率和社保基金偿付保障倍数。
社会经济发展和国际旅游岛建设发挥更大的“安全社保基金收人增长率
网”和“减震器”作用。奎生xl00％
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上年社保基金收入一
[收稿日期]2016—05—05
[基金项目]2015年海南省自然科学基金项目
[作者简介]叶成徽(1974一)，女，湖南宁乡人，海南师范大学经济与管理学院副教授，博士，从事保险公司经营效率研究
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社保基金支出增
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