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供应链导向的营运资金管理研究--以乳业龙头伊利集团为例

第一章供应链导向的营运资金管理概述

(1)供应链导向的营运资金管理是现代企业财务管理的重要组成部分，它以供应链为核心，通过优化供应链中的资金流动，提高企业的资金使用效率，降低资金成本。这种管理模式强调供应链各环节的协同与整合，旨在实现企业整体价值的最大化。在供应链导向的营运资金管理中，企业需要关注供应商、制造商、分销商以及最终消费者之间的资金流转，通过精细化的管理手段，确保资金在供应链中的高效流动。

(2)供应链导向的营运资金管理涉及多个方面，包括库存管理、应收账款管理、应付账款管理以及现金流量管理等。库存管理要求企业合理控制库存水平，避免库存积压和资金占用；应收账款管理需要企业加强对客户信用风险的评估和应收账款的回收效率；应付账款管理则关注企业与供应商之间的合作关系，通过优化支付策略来降低融资成本；现金流量管理则要求企业实时监控现金流状况，确保企业有足够的流动性来应对市场变化。

(3)供应链导向的营运资金管理对企业竞争力的提升具有重要意义。通过优化供应链中的资金流动，企业可以缩短产品从生产到市场的周期，提高市场响应速度；同时，合理的资金管理有助于降低企业的融资成本，增强企业的抗风险能力。此外，供应链导向的营运资金管理还有助于企业实现资源整合，提升供应链整体效率，从而在激烈的市场竞争中占据有利地位。因此，深入研究供应链导向的营运资金管理，对于企业实现可持续发展具有重要意义。

第二章伊利集团供应链运营现状分析

(1)伊利集团作为中国乳业的龙头企业，其供应链运营表现出高度的专业化和规模效应。据相关数据显示，伊利集团供应链覆盖全国，拥有超过5000家的供应商和经销商网络。以2019年为例，伊利集团原材料采购总额达到300亿元，同比增长了15%。其中，奶源采购占比较高，约占总采购额的50%。例如，伊利集团通过与内蒙古呼伦贝尔地区的合作，实现了奶源的稳定供应，保证了产品品质。

(2)在物流配送方面，伊利集团构建了覆盖全国的冷链物流网络，有效保障了产品的新鲜度和口感。据统计，伊利集团冷链物流配送能力达到每日5000吨，覆盖全国300多个城市。例如，伊利集团在2018年通过优化物流配送流程，实现了配送时间的缩短，平均配送时间从过去的48小时降至36小时，极大提升了顾客满意度。

(3)在供应链信息化方面，伊利集团积极投入资源，建设了先进的信息化系统，实现了供应链的智能化管理。例如，伊利集团采用物联网技术，对原材料采购、生产、仓储、物流等环节进行实时监控，提高了供应链的透明度和响应速度。据相关报告显示，伊利集团通过信息化改造，供应链效率提升了20%，成本降低了10%。这一成绩在行业内部具有较高的标杆效应。

第三章供应链导向的伊利集团营运资金管理策略

(1)伊利集团在供应链导向的营运资金管理方面，采取了一系列策略以确保资金的高效运作。首先，伊利集团通过建立严格的供应商评估体系，选择了信誉良好、财务状况稳定的供应商，从而降低了采购过程中的信用风险。例如，伊利集团对供应商的信用评分要求在B级以上，这一标准确保了供应链的稳定性。此外，伊利集团还通过集中采购策略，实现了规模效应，降低了采购成本，进一步优化了资金结构。

(2)在库存管理方面，伊利集团实施了精细化的库存控制策略。通过采用先进的库存管理系统，伊利集团能够实时监控库存水平，确保库存既不过剩也不过少。例如，伊利集团在2019年实现了库存周转率的提升，从2018年的10次增长到11次，这不仅减少了库存积压，还降低了资金占用。同时，伊利集团还通过与供应商建立联合库存管理机制，实现了供应链各环节的库存优化。

(3)在应收账款和应付账款管理上，伊利集团采取了积极的策略来优化资金流动。对于应收账款，伊利集团加强了信用风险管理，通过缩短账期和提供灵活的支付方式，提高了回款效率。例如，伊利集团与主要客户建立了预付款制度，有效降低了应收账款坏账风险。对于应付账款，伊利集团通过与供应商协商，延长了支付周期，同时保持良好的合作关系，这不仅降低了融资成本，还增强了供应商的忠诚度。此外，伊利集团还利用金融工具，如银行承兑汇票等，进一步优化了资金使用效率。