第二章 风险识别.pptxVIP

第二章风险识别riskidentification

OverviewofRiskIdentification风险识别概述

风险识别：通过连续、系统全面的判断与分析，确定风险管理对象的风险类型、受险部位、风险源、严重程度等，并且发掘风险因素引发风险事故导致风险损失的作用机理的动态行为或过程。风险识别内容：（1）查找风险源，分析风险类型、受险部位、风险损失严重程度。（2）找出风险因素诱发风险事故而导致风险损失的原理。风险识别概述

风险识别原则：（1）实时性原则：随时关注金融风险变化（2）系统性原则：要求按照风险活动的内在流程、顺序、内在结构关系识别风险。（3）重要性原则：由于风险管理的投入产出以及资源的稀缺性，风险识别应有所侧重。着力把一些重要的风险即期望风险损失较大的风险识别出来，对于影响较小的风险可以忽略。这样有利于节约成本，保证风险识别的效率。风险载体，对整个活动目标都有重要影响的工作结构单元。风险识别概述

（4）经济性原则花费人力、物力和时间等。金融风险管理收益的大小则取决于因风险管理而避免或减少的损失大小权衡成本和收益，选择和确定最佳的识别程度和识别方法。风险识别概述

风险形成的机理（1）风险因素指促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。构成风险因素的条件越多，损失发生的概率或损失的幅度就可能越大。分类：根据风险因素的性质：有形风险因素、无形风险因素Eg：有形：木制房屋和水泥房屋发生火灾可能性。无形：道德风险因素（诈骗保费）、心理风险因素（疏忽、过失）风险识别概述

根据风险因素的来源：外部因素、内部因素Eg：外部：经济因素（价格水平）、自然环境因素、政治因素、社会因素、技术因素。内部：基础结构、人员、流程、技术（2）风险事项是造成风险损失的偶发事件，又称风险事件。风险事项是造成损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性，以至引起损失结果的媒介，是从风险因素到风险损失的中间环节。风险识别概述

Eg：汽车刹车失灵造成车祸与人员损伤。刹车失灵是？风险因素车祸是？风险事项有时风险因素与风险事项很难区分，某一事件在一定条件下是风险因素，在另一条件下则为风险事项。如冰雹，使得路滑而发生车祸，造成人员伤亡，这时冰雹是风险因素，车祸是风险事项；若冰雹直接击伤行人，则它就是风险事项。因此，应以导致损失的直接性与间接性来区分，导致损失的直接原因是风险事项，间接原因则为风险因素。风险识别概述

（3）风险损失指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少或消失。损失是经济损失，即必须能以货币来衡量。损失是非故意、非预期和非计划的。Eg：折旧算是风险损失么？虽然是经济价格的减少，但它是固定资产自然而有计划的经济价值的减少，不符合第二个条件，不在这里所讨论的损失之列。风险识别概述

考虑风险因素、风险事项、风险损失的关系？风险因素增加或产生风险事项，风险事项引起损失。换句话说，风险事项是损失发生直接与外在原因，风险因素为损失发生的间接与内在原因。风险识别概述

风险识别流程Riskidentificationprocess

（1）获得企业风险管理的整体计划。（企业背景、风险管理目标、风险标准等）（2）确定风险识别的对象和范围（必须开展风险识别的企业生产或业务活动的过程、计划、目标、具体的风险标准等）（3）制定风险识别计划。（识别方法的选择，在此基础上确定识别人员能力需求、识别工作时限、识别深度、识别费用、识别成果形式等）（4）准备识别工具。根据所选的具体识别方法，准备相应的识别工具。例如风险识别对象的分解结构、风险因素调查表、情景分析会。风险识别流程

（5）开展调查。它是指通过调查进行风险因素、相应风险事件和可能结果的描述及分类。（6）提交识别成果，识别成果即风险识别报告。风险识别流程

风险识别的方法Methodsforriskidentification

（1）现场调查法：是指金融风险识别主体对有可能存在或遭遇金融风险的各个机构、部门和所有经营活动进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法。步骤：①调查前准备工作查阅、了解以往相关的各种背景、资料等。确定调查步骤和方法应视调查内容的复杂性和时效性等情况确定调查需要花费的时间以及调查开始的时间风险识别的方法

②现场调查方法：座谈、访问、查阅相关文件档案、实地观察业务活动等方式完成先期编制的现场调查表中所列举的项目，还需要根据在现场调查中发现的新信息来及时调整需要调查的项目和关注的重点。风险识别的方法

③调查报告内容：根据调查目的，对调查资料和信息去伪存真、进行梳理和总结后撰写的全面、系统、完整、规范的调查资料与信息处理报告。依据调查目的以及调查资料与信息处理报告所做出的初步结论、对策和建议包括现场调查表在内的现场