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浅谈企业营运资金管理的问题与对策

一、企业营运资金管理概述

(1)企业营运资金管理是企业日常经营活动中至关重要的一个环节，它主要涉及企业流动资产的运用和短期负债的偿还。有效管理营运资金不仅能够保证企业正常的生产经营活动，还能够提高企业的盈利能力和市场竞争力。营运资金管理主要包括现金管理、应收账款管理、存货管理和短期债务管理四个方面。现金管理要求企业保持合理的现金储备，以应对日常运营中的资金需求；应收账款管理则关注如何缩短收款周期，降低坏账风险；存货管理则需在保证生产需求的前提下，尽量减少库存积压，提高资金周转率；短期债务管理则要求企业合理安排债务结构，降低财务风险。

(2)营运资金管理的核心目标是保持企业资金的流动性，确保企业在面临各种不确定因素时，仍能维持正常运营。在当前经济环境下，企业面临的市场竞争日益激烈，资金管理的重要性愈发凸显。合理配置和运用资金，可以降低企业的财务成本，提高资金使用效率。此外，良好的营运资金管理还能增强企业的抗风险能力，为企业未来的发展奠定坚实基础。因此，企业应高度重视营运资金的管理工作，建立健全的管理体系，确保资金运作的顺畅。

(3)在企业营运资金管理过程中，企业需关注以下几个方面：首先，要建立健全的财务管理制度，规范资金使用流程；其次，要加强对资金流动性的监测，确保资金链的安全；再次，要优化资金结构，提高资金使用效率；最后，要注重风险控制，防范资金风险。具体措施包括：加强内部审计，提高财务透明度；优化库存管理，降低库存成本；加强与供应商和客户的沟通，提高收款效率；合理运用金融工具，降低融资成本等。通过这些措施，企业可以有效地提升营运资金管理水平，为企业创造更大的价值。

二、企业营运资金管理中存在的问题

(1)随着市场环境的不断变化，企业在营运资金管理中面临的问题日益凸显。以我国某知名制造企业为例，由于市场需求波动，该企业在2018年存货周转天数达到了120天，远高于行业平均水平。这不仅导致大量资金被长期占用在库存中，还增加了仓储成本和资金成本。此外，企业应收账款周转天数也在逐年上升，从2016年的40天增长到2018年的60天，应收账款坏账风险显著增加。

(2)营运资金管理中的另一个问题是现金短缺。根据《中国企业家》杂志发布的《中国企业营运资金管理调查报告》显示，2019年，超过60%的企业反映存在现金短缺问题。以某电商企业为例，由于季节性促销活动，该企业在第四季度面临巨大的现金支出，导致短期债务压力剧增。虽然企业通过发行短期债券筹集了部分资金，但仍然无法完全缓解现金紧张状况。

(3)企业在营运资金管理中还面临着流动性风险。根据国际清算银行（BIS）的数据，2018年全球范围内共有近1000家银行倒闭，其中相当一部分是由于流动性风险所致。以某金融公司为例，由于在金融市场中的过度投资，该公司在2016年遭遇流动性危机，导致股价暴跌，最终不得不寻求政府救助。这一案例反映出，企业在营运资金管理中必须重视流动性风险，确保企业资金链的稳定。

三、企业营运资金管理的对策建议

(1)针对存货管理问题，企业可以实施精细化管理，通过建立科学的库存模型，如经济订货量（EOQ）模型，来优化库存水平。例如，某汽车零部件制造商通过实施EOQ模型，将库存周转天数从原来的60天降低到45天，有效减少了库存积压，降低了资金占用。同时，企业还可以采用供应商管理库存（VMI）模式，与供应商共享库存信息，实现实时库存调整，进一步降低库存成本。

(2)在应收账款管理方面，企业可以采取多种措施来缩短收款周期，降低坏账风险。例如，某家电企业引入了信用评分系统，对客户的信用状况进行评估，从而有针对性地调整信用政策。此外，企业还可以通过电子发票和在线支付系统提高收款效率，缩短应收账款周转天数。据统计，实施电子发票和在线支付后，该企业的应收账款周转天数平均缩短了15天。

(3)对于现金管理，企业应建立完善的现金预算和监控体系。以某互联网公司为例，通过实施现金流量预算，该企业能够提前预测现金流入和流出，确保资金链的稳定。同时，企业还可以通过多元化融资渠道，如发行短期债券、银行贷款等，来满足短期资金需求。此外，企业应定期进行现金流量分析，及时发现并解决现金短缺问题，确保企业财务健康。据《中国企业家》杂志报道，实施有效现金管理的企业，其财务风险降低幅度可达20%以上。

四、加强企业营运资金管理的措施与展望

(1)加强企业营运资金管理，首先应强化内部控制体系的建设。企业需设立专门的资金管理部门，负责资金预算、分配和监控。通过实施严格的授权审批制度，确保资金使用的合规性和高效性。例如，某跨国企业通过建立内部控制体系，将资金周转天数从原来的80天缩短至60天，显著提高了资金使用效率。

(2)随着大数据和人工智能技术的应