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公司前任董事离任审计通讯报道范文

按照已发布的《离任审计制度》，应集团人力资源中心《关于

xxx离职审计的工作函》委托，监察审计委员会对公司原总经理xxx

先生开展离任审计。监察审计委员会根据《离任审计制度》及公司相

关管理制度开展了离任审计工作，现将审计情况及结果汇报如下：

一、人员基本情况

XX先生于20XX年8月1日开始出任xxx公司总经理一职，主要

负责xxx公司全面管理工作、完成董事会下达的正佳xxx年度营业收

入指标、制定和健全xxx各项规章制度及管理流程、负责xxx各项工

作的设施及检查、组织培训及人力资源建设等工作。

二、任职期间完成的主要经济指标

（一）财务状况

1、资产变化情况如下

XX先生任职期间，总资产增加XX万元，其中，流动资产减少XX

万元，固定资产及在建工程增加XX万元，无形及其他长期摊销增加

XX万元。

2、权益及负债变化情况

XX先生任职期间，总负债增加XX万元，其中，向集团内部借款

增加XX万元。

XX先生受托经营，在任职期间对形成的经营亏损承担责任，对

已形成的资产真实性、完整性、安全性、价值的合理性承担责任，对

已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。

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（二）任期内的管理目标及评价

1、目标管理

根据20XX年12月20日集团与XX先生签订的岗位责任状，董事

会下达的XX2017年年度营业收入指标为XX万元（20XX年11月XX

全年经营指标调整为XX亿元），截止至20XX年12月31日海洋馆累

计营业收入为XX万元，完成20XX年年度营业收入指标XX%（调整后

完成率为XX%）；

集团人力资源中心于20XX年第二季度期开始对中高层管理人员

的季度绩效进行考核，集团对XX先生任职岗位主要的KPI考核指标

为XX销售收入，该指标占季度绩效考核权重70%，监察审计委员会

收集20XX年第二季度、第三季度的绩效考核表进行分析，XX先生20XX

年第二季度收入指标季度的完成情况完成72.64%（季度预算收入目

标为XX万、实际完成XX万），第三季度收入指标季度的完成情况完

成XX%（季度预算收入目标为XX万、实际完成XX万）。

三、任期内各项制度及管理流程

组织建立和完善公司内部控制制度，确保各项管理制度全面贯彻

实施，有效维护公司资产的安全完整；保证会计信息真实、可靠，保

证公司各项经营活动高效、合规，是总经理的应尽职责。

XX公司先后出台的内部管理制度比较多，但部分内控制度没有

体现内部控制的基本原则要求，在一定范围内存在管理漏洞，会计核

算中反映出经营各环节的问题比较多，暴露了内部控制存在缺陷，经

营中存在风险隐患。

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突出的问题是在经营业务处理环节缺乏制衡机制，部门之间的职

责和权限不清，不相容岗位没有合理分离，某些方面管理混乱。**

董办制定并发布的《层级管控及授权体系》未得到严格执行。存在未

经审批、越权审批现象。主要表现在以下几点：

（一）经营过程供、产、销环节

1、采购、报销及库存管理

20XX年10月XX董办下发了《关于