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华融国际信托有限责任公司信托业务资产风险分类指引

华融国际信托有限责任公司信托业务

资产风险分类指引

第一章总则

第一条为准确、全面、动态衡量公司信托业务资产的风险程度，

进一步加强项目后期管理，保障资产安全，参照《非银行金融机构资

产风险分类指导原则（试行）》（银监发[2004]4号），结合公司实际

情况，特制定本办法。

第二条本办法所称信托业务资产是指公司开展信托投资、融资业

务和其他金融服务所形成的债权类和权益类等信托业务资产（或项

目）；所称风险分类是指按照信托项目的风险程度对项目进行风险划

分的过程。

第三条风险分类应遵循以下原则：

（一）真实性原则。应严格按照分类标准、方法和流程，客观和

充分评估现实与潜在的风险状况，全面、真实地反映项目的风险程度。

（二）定量与定性分析相结合的原则。风险分类应建立在项目预

期损失计量基础上，结合各类风险因素，以各类资产核心定义为根本

依据，从定量和定性两个方面进行整体评价，合理划分风险类别。

（三）重要性原则。应对影响项目风险程度的诸多因素进行重要

性判断，确定关键因素进行重点分析与评价。

（四）审慎原则。项目分类时，应从审慎角度出发，认真、细致

地分析各种潜在的不利影响因素，最大限度地揭示项目的内在风险。

当信息不充分导致难以明确划分项目风险类别时，应遵从审慎原则将

其认定在低一档的分类类别上。

第四条按照风险程度从小到大，项目划分为A、B、C三类。

第二章债权类资产分类标准

第五条本办法中所称“债权类资产”包括但不限于各类贷款、投

资附加回购（含收购）、收购各类资产或收益权并附回购（含收购）、

债券投资及其他存在债权债务关系的信托项目。

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第六条对债权类资产进行分类时，考虑的主要因素包括：

（一）交易对手的还款能力；

（二）交易对手的还款记录；

（三）交易对手的还款意愿；

（四）债权担保；

（五）交易对手的内部管理和控制；

（六）公开市场的信用评级。

交易对手的还款能力是一个综合概念，包括但不限于信用状况、

财务状况、以及

影响其还款的非财务因素等。

第七条债权类资产风险三类别的定义分别为：

（一）A类：交易对手能够履行合同或协议，不存在可能对偿还

本金及收益产生

不利影响的因素，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，

能正常还本付息，

无拖欠债务本金或收益的记录，也不存在任何影响其偿还能力的

重大风险事件。

（二）B类：交易对手存在对偿还本金及收益产生不利影响的因素，

或者采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，交易对手仍无

法全部偿还本金或收益，但预计债权的损失率不超过90%，本金或收

益逾期不超过360天。

（三）C类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，

债权本金或收益仍然无法收回，或只能收回极少部分，预计债权损失

率在90%以上，本金或收益逾

期超过360天。

第三章权益类资产分类的标准

第八条本办法中所称“权益类资产”包括但不限于对股票和基金