《复习课件公选财务管理》课件.ppt

*******************复习课件：公选财务管理课程简介主要内容涵盖财务管理的核心领域，包括财务报表分析、投资决策、资金筹集、营运资本管理、风险管理等。学习目标帮助学生掌握财务管理的基本理论和方法，培养分析和解决实际问题的能力。本课程的主要内容财务管理基础包括财务管理的基本概念、财务报表分析、时间价值分析等内容。投资决策涵盖投资决策的理论和方法，包括资本预算、项目评价、风险分析等。融资决策涉及股权融资、债权融资、公司资本结构等内容，并探讨相关的财务政策和策略。营运资本管理重点关注现金管理、应收账款管理、存货管理等内容，以及如何优化企业的营运效率。财务管理的基本概念定义财务管理是企业经营管理的重要组成部分，旨在通过对企业资金的筹集、运用和分配，实现企业价值最大化。目标财务管理的目标是最大化企业价值，通过提高盈利能力、增强偿债能力、提高运营效率等手段实现企业目标。内容财务管理涵盖多个方面，包括财务分析、财务规划、投资决策、融资决策、资金管理、风险管理等。财务报表分析资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。利润表反映企业在一定时期内的经营成果，包括收入、费用和利润。现金流量表反映企业在一定时期内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。时间价值分析1基本概念时间价值分析的核心概念是资金的时间价值，即同一笔资金在不同时间点上的价值不同。2现值分析将未来某个时间点的资金折算到现在的价值。3终值分析将现在某个时间点的资金折算到未来某个时间点的价值。4年金分析分析一系列等额的资金流入或流出，在不同时间点上的价值。货币时间价值和资金时间价值1货币时间价值货币在时间流逝过程中的增值能力。2资金时间价值资金在不同时间点上的价值差异。3重要性影响投资决策、财务规划和资产评估。投资决策和资本预算1项目评估评估项目的可行性和盈利能力2资本预算制定资金分配计划3投资决策确定投资项目并进行资源配置投资决策和资本预算对企业发展至关重要。通过评估项目的可行性和盈利能力，企业可以制定合理的资金分配计划，并做出明智的投资决策，有效地将资源配置到最具价值的项目中。股权融资和债权融资股权融资通过发行股票来筹集资金。例如，公司可以将股票出售给投资者来换取资金，这些投资者将成为公司的股东。债权融资通过借入资金来筹集资金。例如，公司可以向银行贷款或发行债券来获得资金，并承诺在未来偿还借款本息。公司资本结构股权融资公司可以通过发行股票来筹集资金。股票代表公司所有权的一部分，投资者可以通过持有股票获得公司利润的分红。股权融资不需要偿还本金，但会稀释现有股东的控制权。债权融资公司可以通过发行债券来筹集资金。债券代表公司向投资者借款，投资者会定期收到利息，并在债券到期时收回本金。债权融资需要偿还本金和利息，但不会稀释现有股东的控制权。公司财务政策资本结构债务与权益的比例股利分配利润分配方式投资策略投资方向和规模营运资本管理流动资产管理优化现金、应收账款和存货的管理，提高流动资产的利用效率。流动负债管理控制短期借款、应付账款和应付工资等流动负债，降低资金成本。营运资本周转率衡量企业营运资本的使用效率，提高资金周转速度。现金管理现金流预测准确预测现金流入和流出，确保公司有足够的资金满足日常运营需求。现金投资将多余的现金投资于短期、低风险的金融工具，以获得收益并保持流动性。现金安全加强现金管理，采取措施降低现金管理风险，保证资金安全。应收账款管理信用政策制定明确的信用政策，包括信用期限、信用额度和付款方式等。账款催收建立有效的账款催收机制，及时跟进逾期账款，降低坏账损失。账龄分析定期进行账龄分析，了解应收账款的周转情况，优化资金回笼速度。坏账准备合理计提坏账准备，反映应收账款的真实价值，防范财务风险。存货管理库存控制确保库存水平满足需求，但又不至于过高导致资金积压或过低导致缺货。库存成本控制降低采购成本、储存成本、缺货成本，提高库存效率。库存周转率衡量企业库存管理的效率，反映企业资金占用和流动速度。库存管理方法ABC分类法、定量控制、定性控制、安全库存管理等。风险管理识别与评估识别潜在风险，评估其发生的可能性和影响程度。风险控制制定风险控制策略，降低风险发生的概率或影响。风险监控持续监控风险，及时调整风险管理策略。合并与收购1战略目标市场扩张、资源整合2财务评估目标公司价值、协同效应3法律法规反垄断、审批流程4整合风险文化冲突、人员流失