固定资产管理系统概论.pptx

固定资产管理系统;【本章学习要求】

要求掌握输入固定资产卡片方法；掌握固定资产增加、降低、变动操作方法和要求；掌握固定资产折旧处理过程及操作方法。了解固定资产账套内容及作用，熟悉固定资产月末转账、对账及月末结账操作方法。

【本章主要内容】

1、固定资产管理系统概述

2、固定资产管理系统初始化

3、固定资产管理系统日常业务处理

4、固定资产管理系统期末处理;【本章难点】

1．固定资产变更操作方法

2．固定资产原始卡片修改

3．计提折旧;第一节固定资产管理系统概述;一、固定资产管理系统特点

1、数据量大：价值大，数量多。

2、数据变动少：固定资产价值高、使用时间长，一经投入使用，平均增减变动比较少。

3、输出数据多。

;二、固定资产核实系统与总帐系统关系

在会计核实系统中，固定资产核实系统实现对固定资产数据管理和折旧费计算，其数据处理结果必须传递到帐务处理系统中，生成总帐、明细帐等帐务数据，是帐务处理系统中固定资产、累计折旧等账户数据起源。所以，固定资产核实子系统是会计核实系统中一个子系统，实现对固定资产部分数据进行预处理;图为固定资产管理系统与其它系统关系。;二、固定资产子系统功效

1、管理固定资产卡片。对固定资产卡片进行录入、增减、删除等管理。

2、管理固定资产增减变动情况。随时更新固定资产卡片内容。

3、计提折旧、分配折旧费用。支持对使用年限法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等基本折旧方法，具备分配折旧费用和计算固定资产净值等功效。

;三、固定资产管理业务处理流程

;;3）期末处理

计算固定资产折旧，输出固定资产折旧计算表，同时编制机制转账凭证送给账务处理系统；

用固定资产增减变动文件更新固定资产卡片文件，并依据相关增减数据编制记账凭证传送给账务处理系统，依据固定资产卡片文件输出固定资产卡片和固定资产明细分类表.

固定资产系统对账和结账

;第二节固定资产管理系统初始化

一、系统启用与注册

二、建立固定资产账套

固定???产系统初始是依据单位详细情况，建立一个适合需要固定资产子账套过程。第一次使用固定资产系统打开账套时，系统自动提醒进行账套初始化。系统初始化分几个步骤：开始使用期间设置、折旧设置、编码方式设置、对账设置。;

1、约定与说明。其内容是该账套基本信息和系统处理一些基本标准，需要使用者认真检验、确认。

2、启用月份。假如需向总账系统传递凭证，则固定资产系统启用月份不得在总账系统启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前全部固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。;3、折旧信息。其目标是选定本单位主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧汇总分配则按使用者选择周期进行。一旦选定，系统将自动在对应月末生成折旧分配表,并提醒使用者制作记账凭证。

4、编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理基础和依据。

;5、账务接口。能够依据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都能够了解固定资产管理系统固定资产价值及累计折旧余额和总账系统数值相等情况。

6、其它参数。还有一些业务处理控制参数，需要在“选项”中补充完整。比如，本账套业务发生后是否马上制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。

;在建立固定资产账套过程中需要注意问题：

（1）资产类别编码设置

固定资产基础数据量大，为了正确输入和便于进行数据分类汇总处理，需要对每一固定资产类别进行编码。固定资产类别编码由若干基本编码组成，编码好坏直接影响计算机数据处理效率和输出管理信息能力。

普通按照国家要求四级六位进行编码设置，即2112。

;（2）部门编码设置

（3）固定资产编码

普通采取“类别编码+部门编码+序号”组成

如：试验书P108

012101001

012—交通运输设备非经营设备

101—管理中心总经理办公室

001—固定资产次序号

注：每一帐套编码方式只有一个，设定后不能修改。;另外除了能够建立新固定资产账套外，还有删除和修改固定资产账套功效。

（1）删除固定资产账套。系统提供了重新初始化账套功效（在“维护”中）。

（2）修改固定资产账套。修改指定核实单位相关设置或数据内容（在“选项”中）。

;三、固定资产账套基础设置

选项设置

部门档案设置