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医院财务2025上半年工作总结(2)

一、财务状况分析

(1)在2025年上半年，医院财务状况整体呈现稳健增长态势。总收入达到XX亿元，同比增长了8.5%，主要得益于医疗服务量的提升和药品销售收入的增长。其中，门诊收入同比增长了7%，住院收入同比增长了9%。具体来看，门诊人次达到XX万，较去年同期增长了5%，住院床日数增长了6%。此外，药品销售收入达到XX亿元，同比增长了10%，主要得益于新药上市和患者对优质药品需求的增加。

(2)在支出方面，医院在上半年共支出XX亿元，同比增长了5.3%。其中，人员费用支出为XX亿元，占到了总支出的一半以上，同比增长了4.8%，主要原因是医院扩大了医疗团队规模，提高了医护人员待遇。医疗设备购置费用为XX亿元，同比增长了8%，主要投入于新型医疗设备的引进和现有设备的升级改造。值得注意的是，尽管支出有所增长，但医院通过精细化管理，有效控制了成本，使得成本控制率达到95%，较去年同期提高了2个百分点。

(3)上半年，医院资产负债率为40%，较去年同期下降了2个百分点，表明医院财务结构更加稳健。流动比率为1.5，速动比率为1.2，均高于行业平均水平，显示出医院具有较强的短期偿债能力。此外，医院还积极拓展融资渠道，上半年通过银行贷款、债券发行等方式筹集资金XX亿元，为医院发展提供了有力保障。在资金使用方面，医院严格按照预算执行，确保了资金使用的安全性和有效性。

二、预算执行情况总结

(1)2025年上半年，医院预算执行情况总体良好，预算编制的科学性和准确性得到了充分体现。在总收入预算方面，实际完成情况超出预算5%，达到XX亿元，主要得益于医疗服务项目的收入增长和药品销售收入的提升。具体到各个科室，如心血管内科收入超出预算10%，神经外科收入超出预算8%，这些科室的增长主要得益于新技术新项目的开展和患者需求的增加。在成本控制方面，医院严格执行预算，成本支出控制在预算范围内，成本控制率达到96%，较去年同期提高了3个百分点。

(2)在预算执行过程中，医院对预算进行了动态调整，确保预算与实际情况相符。例如，针对医疗设备购置预算，由于市场价格的波动，医院及时调整了购置计划，确保了预算的合理性和有效性。在人力资源预算方面，医院根据业务发展需要，合理调配人力，避免了人力资源的浪费。上半年，医院共招聘医护人员XX名，其中高级职称人员XX名，中级职称人员XX名，有效提升了医疗服务质量和效率。在财务支出方面，医院对预算执行情况进行了月度分析和季度评估，确保各项支出符合预算要求。

(3)在预算执行过程中，医院还注重预算执行的透明度和公开性。通过定期召开预算执行分析会，医院对预算执行情况进行详细讨论，对存在的问题进行分析和改进。例如，在药品采购预算执行过程中，医院通过公开招标和比价采购，有效降低了药品采购成本，实现了药品采购预算的节约。同时，医院还加强了对预算执行情况的监督，设立了预算执行监督小组，对预算执行过程中的违规行为进行严肃处理。通过这些措施，医院确保了预算执行的有效性和合规性，为医院的长远发展奠定了坚实基础。

三、成本控制与费用管理

(1)2025年上半年，医院在成本控制与费用管理方面取得了显著成效。通过实施精细化成本核算，医院将成本控制率提升至96%，较去年同期提高了2个百分点。具体措施包括对药品、耗材的采购流程进行优化，通过集中采购和比价采购，药品成本降低了5%，耗材成本降低了4%。例如，在采购一批新型医疗设备时，通过多渠道比价，成功降低了设备采购成本10%，节省资金XX万元。

(2)在人力资源费用管理方面，医院通过优化人员结构，减少不必要的编制，上半年人力资源费用较预算降低了3%。同时，医院实施了绩效工资制度，将员工收入与工作绩效挂钩，激发了员工的工作积极性。例如，某科室通过提高工作效率，缩短了患者等待时间，从而提高了患者满意度，同时减少了因等待时间过长而产生的额外费用。

(3)在能源管理方面，医院通过实施节能减排措施，上半年能源费用较去年同期降低了8%。具体措施包括对医院照明系统进行节能改造，推广使用节能设备，以及加强能源使用监控。例如，医院对部分科室的空调系统进行了升级，采用变频技术，实现了空调系统的节能运行，每年可节省能源费用XX万元。此外，医院还鼓励员工节约用水用电，通过开展节能减排活动，提高了全体员工的节能意识。

四、财务风险管理与合规工作

(1)在财务风险管理与合规工作方面，医院建立了完善的内控体系，上半年共开展了XX次财务风险检查，确保了财务活动的合规性。通过风险评估，医院识别出潜在风险点XX个，并制定了相应的风险应对措施。例如，针对药品采购环节的风险，医院引入了第三方审计机制，确保采购过程的透明度和公正性。上半年，药品采购合规率达到100%，有效防范了财