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商贸公司财务工作内容及流程--第1页

财务部会计岗位日常工作内容与流程

一：对内工作内容及流程

1、审核各部门、各店费用支出

（1）内容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公

费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装

修费、维修费、税费、运费（长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费（油

耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及电话费）、水电费（水费及电费）、

租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。

（2）流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费

用报销单的依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销内容。

财务审核签字后交付总经理审核签字，最后付款，大于1000元的的支出由公司

账户转账，小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报

销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄客户的货品而产生的快

递费需在快递单上注明销售单号；所有的附件必须是合理合法的，必须有金额的

体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据的，

需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销

费用时，特别注意运费的报销，每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP

系统里的收、退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库，严禁发生货品实

际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况，遇到法定长假等特

殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外，还需附上支

付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。

支出发生取得凭据填写费用报销单财务审核签字

付款完成财务室审核付款内容刘总付款李总审核签字

财务入账付款完成出纳付款

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2、审核各部门、各店借款支出

（1）内容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅

费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。

（2）流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差

计划表；出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续，根据实际出差情况填

写差旅费报销单，按公司规定的补贴标准按实填写报销，报销金额经审核后多退

少补，特别注意，报账期限滚动不能超过一个月时间，必须在借款之日起30日

内报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效，上笔借款未

报账结清的不允许再次借款。

借款发生填写借款单财务审核签字

付款完成财务室审核付款内容刘总付款李总审核签字

财务入账付款完成出纳付款

3、审核员工内购及系统下账处理

（1）内容：审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作，有无

虚假内购，是否按时按量交纳内购款，内购信息是否填写完整。

（2）流程：公司给予每个在职员工优惠折扣的内购福利，员工内购时务必

按以下流程操作：各部门、店铺在财务处领取内购登记表，发生内购时，由内购

员工按实填写相关商品信息，由部门最高领导审核签字确认内购属实，公司总代

理产品统一安吊牌价4.5折内购，推