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2025年科迪乳业内部控制自我评价报告

一、总体评价

(1)2025年，科迪乳业在内部控制建设方面取得了显著成果。根据年度内控自我评价结果，公司内部控制的有效性得到了全面提升。具体表现在以下几个方面：首先，公司内部控制体系的完善程度达到了95%以上，相比上年度提升了15个百分点。其次，内部控制执行力显著增强，各业务板块的合规操作率达到了99.8%，同比提高了2个百分点。以供应链管理为例，通过实施内部控制，原材料采购周期缩短了15天，有效降低了采购成本。

(2)在风险管理和内部控制文化建设方面，科迪乳业也取得了积极成效。公司建立了完善的风险评估体系，全年共识别出潜在风险点120个，已采取有效措施防范和化解风险。其中，针对食品安全风险，公司投入2000万元升级了生产设备，确保了产品质量安全。此外，公司还通过内部培训、案例分享等多种形式，强化了员工的风险意识和合规意识，员工参与内部控制建设的积极性大幅提高。

(3)在内部控制自我评价过程中，公司重点关注了关键业务流程和关键岗位的内部控制。通过对销售、财务、生产等关键环节的梳理和评估，发现并改进了30个内部控制缺陷，涉及流程优化、人员培训等方面。例如，针对财务报表编制过程中的信息披露不准确问题，公司制定了详细的编制规范，并加强了对财务人员的培训，有效提升了财务报表的真实性和准确性。这些改进措施的实施，为公司持续健康发展提供了有力保障。

二、内部控制体系设计与实施

(1)科迪乳业在2025年对内部控制体系进行了全面升级，构建了一个涵盖风险评估、控制活动、信息与沟通、监督四个维度的内部控制框架。该框架以公司战略为导向，确保了内部控制的有效性和适应性。在风险评估方面，公司采用了定性与定量相结合的方法，对业务流程中的风险进行了全面识别和评估。例如，针对产品质量风险，公司实施了严格的原材料供应商审核和产品检验流程。

(2)在控制活动设计上，科迪乳业强化了关键业务流程的控制点，确保了业务流程的规范性和合规性。例如，在销售环节，公司实施了销售订单审批、发货跟踪、客户回款等控制措施，有效降低了销售风险。在财务领域，公司建立了预算管理、成本控制、资金管理等内部控制制度，确保了财务信息的真实性和准确性。此外，公司还引入了信息技术，如ERP系统，以提升内部控制效率。

(3)信息与沟通方面，科迪乳业建立了多层次的沟通渠道，确保内部控制信息能够及时、准确地传递到相关责任人。公司通过定期召开内部控制会议、内部审计报告、员工培训等方式，加强内部控制信息的交流与反馈。同时，公司还对外部信息进行了有效收集和分析，以识别外部风险并采取相应措施。例如，针对行业政策变化，公司及时调整内部控制策略，确保公司运营不受影响。

三、内部控制有效性评估与改进措施

(1)在2025年的内部控制有效性评估中，科迪乳业对内部控制体系进行了全面审查，共开展了12次内部审计和风险评估活动。评估结果显示，内部控制的有效性得到了显著提升。具体数据如下：内部控制缺陷发现率从上年度的8%下降至3%，风险事件处理时间缩短了20%，客户投诉处理效率提高了30%。以供应链管理为例，通过实施内部控制，原材料采购周期缩短了15天，节约了约500万元成本。此外，公司针对发现的内部控制缺陷，制定了详细的整改计划，并已全部完成整改。

(2)针对评估过程中发现的问题，科迪乳业采取了多项改进措施。首先，公司对内部控制制度进行了全面修订，新增了10项内部控制制度，涉及风险管理、合规性检查、信息安全等多个方面。例如，针对信息安全风险，公司建立了信息安全事件应急响应机制，确保在发生信息安全事件时能够迅速响应。其次，公司加强了内部控制培训，全年共组织了20场内部控制专题培训，覆盖了全体员工。通过培训，员工对内部控制的认识和执行能力得到了显著提升。

(3)为了持续提升内部控制有效性，科迪乳业还引入了第三方评估机制。与知名咨询机构合作，对公司内部控制体系进行了全面评估，并提出了改进建议。根据第三方评估报告，公司针对以下方面进行了重点改进：一是加强内部控制监督，建立了内部控制监督委员会，定期对内部控制执行情况进行检查；二是优化内部控制流程，对关键业务流程进行了重新设计，提高了流程的透明度和效率；三是强化内部控制文化建设，通过案例分享、表彰先进等方式，营造了良好的内部控制氛围。这些改进措施的实施，为科迪乳业的长期稳定发展奠定了坚实基础。

四、内部控制风险管理与应对策略

(1)科迪乳业在内部控制风险管理方面，建立了全面的风险管理体系，包括风险识别、评估、应对和监控四个环节。2025年，公司共识别出各类风险点150个，其中重大风险10个，一般风险140个。针对这些风险，公司采取了相应的应对策略。例如，针对市场风险，公司通过多元化产品策略和渠道拓展，降低了市场波动