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公司全面预算管理制度范本

一、概述

为了提高公司财务管理水平，确保公司经营活动的有序进行，特

制定本全面预算管理制度。该制度旨在规范预算编制、执行和控制等

各个环节，确保公司实现财务目标和利润最大化。

二、预算编制

1.预算编制的原则

a.确定目标和策略：制定目标和策略是预算编制的首要原则，预

算编制必须与公司整体战略目标保持一致。

b.全面覆盖：预算编制必须覆盖公司的各个经营部门和功能区

域，确保全面考虑各方面的影响。

c.可比性：预算编制必须具备可比性，方便不同部门间的对比和

评估。

d.灵活性：预算编制必须具备一定的灵活性，以适应市场环境的

变化和经营策略的调整。

2.预算编制的步骤

a.收集资料：收集历史数据、市场信息和公司内外部环境等相关

资料，为预算编制提供依据。

b.制定预测：根据收集到的资料和市场走势，预测未来一定时期

内的经营状况，包括销售额、成本、利润等。

c.制定预算目标和指标：根据公司整体战略目标和预测结果，制

定预算目标和指标。

d.编制预算表格：根据预算目标和指标，编制预算表格，具体列

举各项预算项目和金额。

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e.评估和调整：对编制好的预算表格进行评估和调整，确保符合

公司的整体利益和目标。

三、预算执行

1.预算执行的责任

a.各部门负责人：各部门负责人是预算执行的主要责任人，必须

严格按照预算要求进行经营管理，确保预算的有效执行。

b.财务部门：财务部门负责监督和核对预算执行的情况，对不符

合预算要求的部门提出相关建议和改进措施。

2.预算执行的控制措施

a.预算监控：财务部门定期对各部门的实际支出与预算进行对比

和监控，及时发现和纠正偏差。

b.支出审批制度：设立严格的支出审批制度，确保资金使用符合

预算要求。

c.奖惩机制：建立奖惩机制，对严格执行预算的部门给予奖励，

对预算执行差的部门进行惩处，并提出改进意见。

四、预算控制

1.预算控制的方法

a.预算控制指标：设立适当的预算控制指标，如资金使用效率、

销售利润率等，对各部门进行绩效评估。

b.预算控制报告：定期编制预算控制报告，包括实际支出、预算

偏差分析和改进措施等，供管理层参考和决策。

2.预算控制的流程

a.监控预算执行：财务部门对各部门的实际支出与预算进行监

控，发现偏差及时采取措施进行调整。

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b.预算偏差分析：财务部门对预算偏差进行详细的分析，找出偏

差的原因和责任人，并提出改进意见。

c.制定改进措施：根据预算偏差分析的结果，制定相应的改进措

施，并将其纳入预算控制报告中。

五、预算评估

1.预算评估的目的

预算评估的