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附件12：

操作风险资本计量监管要求

一、基本指标法总收入定义

总收入为净利息收入与净非利息收入之和。总收入构成说明见

表1。

表1总收入构成说明

项目内容

1利息收入金融机构往来利息收入，贷款、投资利息收入，其他利

息收入等

2利息支出金融机构往来利息支出、客户存款利息支出、其他借入

资金利息支出等

3净利息收入1-2

4手续费和佣金净收入手续费及佣金收入-手续费及佣金支出

5净交易损益汇兑与汇率产品损益、贵金属与其他商品交易损益、利

率产品交易损益、权益衍生产品交易损益等

6证券投资净损益证券投资净损益等，但不包括：银行账户“拥有至到期

日”和“可供出售”两类证券出售实现的损益

7其他营业收入股利收入、投资物业公允价值变动等

8净非利息收入4＋5＋6＋7

9总收入3＋8

二、标准法实施条件及业务条线归类

（一）实施条件

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商业银行采用标准法，应当符合以下条件：

1.商业银行应当建立清晰的操作风险管理组织架构、政策、工

具、流程和报告路线。董事会应承担监控操作风险管理有效性的最

终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、

总体政策及体系。商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理

体系的建设，组织实施操作风险的识别、监测、评估、计量、控制、

缓释、监督与报告等。商业银行应在全行范围内建立激励机制鼓励

改进操作风险管理。

2.商业银行应当建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度

相适应的操作风险管理系统。该管理系统应能够记录和存储与操作

风险损失相关的数据和操作风险事件信息，能够支持操作风险及控

制措施的自我评估和对关键风险指标的监测。该管理系统应配备完

整的制度文件，规定对未遵守制度的情况进行合理的处置和补救。

3.商业银行应当系统性地收集、跟踪和分析与操作风险相关的

数据，包括各业务条线的操作风险损失金额和损失频率。商业银行

收集内部损失数据应符合本附件第四部分的规定。

4.商业银行应当制定操作风险评估机制，将风险评估整合入业

务处理流程，建立操作风险和控制自我评估或其他评估工具，定期

评估主要业务条线的操作风险，并将评估结果应用到风险考核、流

程优化和风险报告中。

5.商业银行应当建立关键风险指标体系，实时监测相关指标，

并建立指标突破阈值情况的处理流程，积极开展风险预警管控。

6.商业银行应当制定全行统一的业务连续性管理政策措施，建

立业务连续性管理应急计划。

7.商业银行负责操作风险管理的部门应定期向高级管理层和董

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