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中国铁路总公司基本建设财务管理规定

铁总财[2022]36号

总公司所属各企业，各铁路公司：

现将《中国铁路总公司基本建设财务管理规定》印发给你们，请认真

贯彻执行。中国铁路总公司2022年3月1日

第一章总则

第一条为加强中国铁路总公司（以下简称总公司）基本建设财务管理，

规范基本建设财务行为，提高建设资金使用效率，防范资金风险，依照国

家法律法规和总公司有关规定，结合总公司基本建设特点，制定本规定。

第二条本规定适用于总公司所属企业的基本建设财务行为。控股合资

公司（以下简称合资公司）基本建设财务行为依照本规定要求履行程序后

规范办理。第三条基本建设是指总公司下达基本建设投资计划的，以新增

工程效益或者扩大生产能力为主要目的的新建、续建、改扩建、迁建、大

型维修改造工程及相关工作。

第四条基本建设财务管理主要内容包括：建设资金管理、建设成本管

理、工程价款结算管理、竣工决算及资产交付管理、绩效评价管理、监督

管理等。第五条基本建设财务管理的主要任务是：

（一）依法筹集和使用基本建设项目（以下简称项目）建设资金，防

范财务风险。

（二）合理、准确编制项目建设资金预算，保证项目建设资金需求，

提高资金

使用效率。

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（三）加强项目核算管理，规范和控制建设成本。

（四）及时准确编制项目竣工财务决算，办理资产交付，全面反映基

本建设财务状况。

（五）加强对基本建设活动的财务控制和监督，实施绩效评价。

第六条基本建设项目建设单位（以下简称项目建设单位）包括总公司

所属企业和合资公司。项目建设单位内部设立的、专门组织项目建设的机

构称为项目管理机构。

第七条总公司基本建设财务管理主要职责包括：

（一）严格执行国家基本建设财务管理有关规定，制定总公司基本建

设财务管理制度。

（二）组织编制项目建设资金预算，筹集、请领、拨付总公司负责筹

集的建设资金，保障建设资金需求。

（三）指导、监督、检查、考核总公司所属企业的基本建设财务管理

行为。（四）审批项目竣工财务决算。

（五）按照规定办理国家有关部门要求的基本建设财务工作。

（六）依法接受国家有关部门和机构的监督、审计、检查等，组织整

改发现的问题。

第八条总公司所属企业基本建设财务管理主要职责包括：

（一）掌握项目建设进度，按规定筹集、请领和拨付建设资金，保障

建设资金需求。

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（二）按照总公司规定履行基本建设财务管理职责，指导、监督、检

查本企业项目管理机构基本建设财务管理行为，做好基本建设财务管理基

础工作。

（三）切实履行总公司出资人代表（或发展基金实际投资管理人，下

同）职责，落实总公司基本建设财务管理各项规定，指导、督促、协助合

资公司基本建设财务管理、建设资金筹集工作。

（四）按照总公司要求汇总、上报基本建设财务管理有关报表。（五）

审核、上报项目建设资金预算和竣工财务决算。

（六）依法接受有关部门和机构的监督、审计、检查等，组织整改发

现的问题。第九条总公司所属企业项目管理机构基本建设财务管理主要职

责包括：（一）建立、健全基本建设财务管理制度和内部控制制度，按照

规定设臵独立的财务管理机构。

（四）按照规定合理、准确编制建设资金预算，按规定筹集、请领和

拨付建设资金，保障项目建设资金需求，提高建设资金使用效率。

（九）按照规定编报竣工项目财务决算，及时