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内部审计调研报告

针对xx年至——xx年4月份度内控审计反馈

审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日

审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性

审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对

公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的

一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。

审计意见：1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体

使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，

不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操

作过程中的经济风险；

2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统

筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；

3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不

规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；

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4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，

但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；

5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务

调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际

审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到

合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；

本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准

是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗

漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进

行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为

以后内部控制提供操作基础。

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江苏大学毕业论文调查报告

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大型企业经典管理资料模板，WORD文档，交流一、调查目的

企业内部审计作为一种自律机制，在建立现代企业制度中起着重

要的作用。企业内部审计工作是促进企业建立健全内部约束机制，维

护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证。对企业的内

部审计状况进行了调查分析。目前，企业中的内部审计，从内容上已

围绕信息的可靠性与完整性，政策、计划、程序、法律和规定的遵循，

保护资本的安全，资源的节约和有效使用，经营目标的完成等方面来

展开工作。但内部审计从目前的普遍成效来说还未发挥出应有的支持

内部管理的作用，更无法适应现代企业内部控制制度的目标要求。

二、公司基本情况

保意建材城位于港城建材主战场核心板块，经营面积达8000平方

米，品类齐全、品牌林立。商城内的品牌建材全部为保意自营，这

一经营模式自成体系，具有强大的生命力，在业界当中属于最先进的

经营模式。保意建材城超大规模、超强品牌、超群理念、超级服务，

领军港城、领跑业界。保意企业十四年来以诚信为本，在港城业界有

口皆碑。对于大型零售企业来说企业的内部审计与管理起了决定性的

作用。

三、调查的内容

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（一）该企业经营管理者对内部审计的认识不足。受长期计划经

济的影响，部分企业__片面认为内部审计就是检查内部经济问题，

会影响企业职工的团结和稳定，有的认为内部审计