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(京东方集团)

预算管理制度

目录

第一章总则·······························1

第二章预算的组织机构及职责·······················1

第三章预算内容·····························2

第四章预算的编制····························4

第五章预算的执行与控制·························6

第六章预算的调整····························8

第七章预算的考核评价··························9

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第一章总则

第一条为提高公司的管理水平、工作效率和经济效益，增强各职能中心的计划组织和

预算管理水平，合理控制财务支出，实现公司的战略目标，构筑公司的核心竞争力，特制定本

制度。

第二条预算管理制度是根据公司的发展战略，以利润为中心，逐层分解相关指标，对

各职能中心下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制

度。

第三条预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活

动的全过程，最终实现公司的战略目标。

第四条预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。

1.本公司的年度预算期限为当年1月1日至次年12月31日，它是以公司的经营目标为依

据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度

预算。年度预算总目标分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确

保年度目标的实现。年度预算是制定月度目标的重要依据。

2.月度预算的期限从当月1日至次月31日。根据年度预算和月度经营情况，编制月度资

金预算，用于公司的资金平衡和费用管理。

第二章预算的组织机构及职责

第五条公司预算机构设置分为预算管理委员会、预算管理工作小组和预算执行单位。

第六条预算管理委员会是董事会的一个专门委员会。它是预算管理决策机构，是组织

领导公司预算管理的最高权力组织。预算管理委员会的职责：

1.指定颁布企业预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、方法、要求等。

2.根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案，预算编

制方法和程序。

3.组织编制、综合平衡业务草案。

4.下达经批准的正式年度预算。

5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。

6.审议预算调整方案，依据授权进行审批。

7.审议预算考核和奖惩方案。

8.考核企业预算执行情况。

第七条企业财务中心是预算管理委员会的常设预算管理机构，在预算管理委员会领导

下具体负责以下工作：

1.拟定企业各项预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行。

2.拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方案的草案，上报预算管理委员会

审定。

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3.组织和领导各级预算单位开展预算编制工作。

4.预审各预算部门的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见。

5.汇总编制企业预算草案、提交预算管