商业银行贷款与不良贷款的管理.ppt

第一节企业的贷款需求与贷款种类*贷款的特殊性贷款与发行股票的比较直接资金成本：贷款利率比股票的红利低税务负担低：贷款税前支付,股息税后支付控制权不分散融资费用低第一节企业的贷款需求与贷款种类*贷款的特殊性贷款与发行债券的比较的优势无巨额标准化成本获得融资的难度较低同时获得银行咨询服务在出现财务困境时的救助第一节企业的贷款需求与贷款种类*企业的资产循环与贷款需求企业的资产循环企业的经营活动是一个现金转换成资产、资产再转换成现金、且不断重复的过程。流动资产循环：应付账款替代现金固定资产循环：折旧方式融入存货中循环周期长、一次性投资，逐渐收回、收回与实物更新在时间上的分离第一节企业的贷款需求与贷款种类二、企业的资产循环与贷款需求*A企业资产循环中的现金缺口与贷款需求B流动资金贷款：存货质押贷款、票据贴现、应收账款质押贷款等C固定资产贷款：分期偿还第一节企业的贷款需求与贷款种类*图4－1企业固定资产循环与银行贷款（一）流动资金贷款*为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求企业的流动资金需求第一节企业的贷款需求与贷款种类企业贷款的种类010302第一节企业的贷款需求与贷款种类*图4－2流动资金需求第一节企业的贷款需求与贷款种类*（1）按期限划分临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内短期流动资金贷款：期限3个月－1年中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年）2、流动资金贷款种类第一节企业的贷款需求与贷款种类*（2）按方式划分整贷整偿贷款整贷零偿贷款流动资金循环贷款：多次提取、逐笔归还法人账户透支：约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。2、流动资金贷款种类第一节企业的贷款需求与贷款种类*固定资产贷款企业固定资金需求局部更新和大修理资金需求整体更新和更新改造资金需求新建、改造、扩建和基本建设资金需求第一节企业的贷款需求与贷款种类固定资产贷款的种类*基本建设贷款技术改造贷款科技开发贷款商业网点贷款DCAB第四章商业银行贷款与不良贷款的管理*第二节银行贷款的政策和流程第二节银行贷款的政策和流程*0102商业银行的贷款政策商业银行贷款的业务流程第二节银行贷款的政策和流程一、商业银行的贷款政策*贷款种类、行业和区域政策贷款投向政策贷款规模政策P97根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限调查评估、审查批准和检查清收分离贷款的基本管理制度：审贷分离、分级审批第二节银行贷款的政策和流程一、商业银行的贷款政策*23145帮助银行提高贷款质量并减少贷款损失贷款档案管理政策关联交易政策贷款禁止政策统一授信政策：业务、币种、对象、地区层面确定最高综合授信额度第二节银行贷款的政策和流程二、商业银行贷款的业务流程*贷款营销与借款人申请贷款营销：寻找符合银行业务发展规划和风险战略的贷款机会借款人要提出正式书面贷款申请信用评级与授信额度核定第二节银行贷款的政策和流程二、商业银行贷款的业务流程*贷款调查、审批与发放贷款调查与分析、贷款审批借款合同、贷款发放贷后管理贷后检查贷款风险预警：现场及非现场贷后检查贷后管理责任制：上下级、相关部门、相关人员第四章商业银行贷款与不良贷款的管理*第三节01贷款风险分类02第三节贷款风险分类*贷款风险分类的目的贷款风险分类的标准贷款损失准备金第三节贷款风险分类一、贷款风险分类的目的*A揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；B发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；C为计提贷款损失准备金提供依据。二、贷款风险分类的标准*正常（Normal）关注（SpecialMention）：但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级（Substandard）：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；第三节贷款风险分类0102二、贷款风险分类的标准*可疑（Doubtful）：即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失（Loss）：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。01第三节贷款风险分类02第三节贷款风险分类贷款风险分类的标准在判断还款可能