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公司现金管理内控制度例文(二)

一、总则

公司现金管理内控制度旨在规范公司现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，促进公司健康发展。根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司及下属所有子公司、分支机构的现金收支管理。现金收支管理应遵循以下原则：

(1)合法合规原则：所有现金收支活动必须符合国家法律法规和公司内部规章制度，不得违反国家金融政策，确保公司资金合法合规使用。

(2)安全必威体育官网网址原则：公司应采取有效措施确保现金安全，防止现金被盗、丢失或被非法挪用。同时，严格必威体育官网网址现金收支信息，防止泄露公司商业秘密。

(3)效率原则：在确保安全合规的前提下，提高现金收支效率，优化资金周转，降低资金成本。

本制度明确了现金收支管理的基本要求，包括现金收支的审批流程、现金库存管理、现金收支凭证管理等。通过建立健全的现金管理内控制度，可以有效防范现金收支风险，提高公司资金使用效益。以下为具体内容：

1.现金收支审批流程：公司所有现金收支活动必须经过授权审批，审批权限根据公司内部管理规定设定。涉及大额现金收支或特殊事项，应提交公司董事会或股东会审议。

2.现金库存管理：公司应设置合理的现金库存，确保日常经营活动的现金需求。现金库存不得超过规定的最高限额，超出部分应及时存入银行。

3.现金收支凭证管理：公司应建立健全现金收支凭证管理制度，确保凭证的真实性、完整性和可追溯性。所有现金收支凭证应按月汇总，及时编制现金收支报表，报送财务部门审核。

通过实施本制度，公司现金收支管理将更加规范，有助于提高公司资金使用效率，降低财务风险，为公司持续发展提供有力保障。

二、组织架构与职责

(1)公司设立财务部作为现金管理的主管部门，负责制定和实施现金管理内控制度，确保现金管理的合规性和有效性。财务部直接向公司总经理汇报，并对现金管理工作的执行情况进行监督。

(2)财务部下设现金管理小组，负责具体执行现金管理内控制度。现金管理小组由财务部经理担任组长，成员包括出纳、会计、审计等相关岗位人员。小组的主要职责包括：

-制定现金收支预算，并根据公司经营状况进行调整；

-负责现金收支的日常操作，包括收据开具、现金支付、银行转账等；

-监督和控制现金库存，确保现金库存符合公司规定；

-对现金收支凭证进行审核，确保其真实性和合规性；

-定期进行现金收支分析，为管理层提供决策支持；

-对现金管理流程进行持续改进，提高资金使用效率。

(3)公司各级部门及员工在现金管理中的职责如下：

-各部门负责人对本部门现金收支活动负责，确保遵守公司现金管理内控制度；

-出纳人员负责现金的收付和保管，严格执行现金收支审批流程，确保现金安全；

-会计人员负责现金收支的账务处理，及时准确记录现金收支情况；

-审计部门定期对现金管理内控制度执行情况进行审计，提出改进建议；

-所有员工应提高现金管理意识，积极参与现金管理活动，共同维护公司资金安全。公司通过明确各级组织架构和职责，确保现金管理内控制度得到有效执行，从而降低现金管理风险，提高资金使用效率。

三、现金收支管理

(1)现金收支审批流程：公司所有现金收支活动必须经过严格的审批程序。各部门提出现金收支申请，经部门负责人审核后，提交财务部审批。对于大额现金支出，需经财务部经理批准，重大支出需提交公司董事会或股东会审议。

(2)现金收支凭证管理：所有现金收支活动必须以合法有效的凭证为依据。出纳人员应严格按照审批后的申请进行现金收付，并开具相应的收据或付款凭证。所有凭证需加盖财务专用章，并妥善保管。

(3)现金库存管理：公司应设立合理的现金库存限额，确保日常经营活动的现金需求。超过库存限额的现金应及时存入银行，减少现金持有风险。同时，定期对库存现金进行盘点，确保现金账实相符。

四、监督与考核

(1)监督机制：公司设立专门的审计部门负责对现金管理内控制度的执行情况进行监督。审计部门应定期或不定期地对现金收支、库存管理、凭证管理等环节进行审计，确保各项规定得到有效执行。

(2)考核制度：公司对各部门及员工在现金管理方面的表现进行考核。考核内容包括但不限于：遵守现金管理内控制度情况、现金收支合规性、库存管理有效性等。考核结果将作为员工绩效评价和晋升的重要依据。

(3)问责机制：对于违反现金管理内控制度规定的行为，公司将严格按照相关法律法规和公司规章制度进行问责。对责任人进行警告、罚款、降职甚至解聘等处理，确保现金管理内控制度得到有效执行。同时，公司鼓励员工举报违规行为，对举报人进行必威体育官网网址和保护。