合同管理内部控制评价报告.docxVIP

PAGE

1-

合同管理内部控制评价报告

一、评价目的与依据

(1)本评价报告旨在全面、客观地评估我公司在合同管理方面的内部控制体系，以确保合同签订、履行和终止等环节的合规性、风险可控性以及合同管理效率。根据我国《合同法》及《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，本次评价重点关注合同管理制度的有效性、执行力度、风险防控措施及合同执行过程中的信息透明度等方面。通过对合同管理内部控制体系的评价，旨在提高公司合同管理的整体水平，降低合同风险，保障公司合法权益。

(2)本次评价依据主要包括以下数据：截至2022年底，公司签订各类合同共计1500份，涉及金额100亿元；合同履行过程中，发现潜在风险点200余个，已采取措施规避风险100余项。以2021年为例，因合同管理不善导致的纠纷案件10起，涉及金额5000万元，通过内部控制体系的优化，2022年此类案件降至5起，涉及金额降至200万元。此外，通过对合同管理流程的梳理，发现流程中存在5处改进空间，已制定改进措施并实施。

(3)本次评价还参考了国内外先进企业的合同管理经验，如华为、阿里巴巴等企业在合同管理方面的成功案例。通过对这些案例的深入研究，我们发现这些企业在合同管理方面具有以下特点：一是建立了完善的合同管理制度，明确了合同管理的职责分工；二是注重合同风险评估，通过风险识别、评估和监控，确保合同风险可控；三是强化合同履行过程中的沟通协调，提高合同履约效率；四是加强合同信息化管理，提高合同管理的透明度和效率。借鉴这些成功经验，有助于我公司进一步优化合同管理内部控制体系，提升合同管理整体水平。

二、合同管理内部控制评价内容与方法

(1)评价内容方面，本次合同管理内部控制评价主要围绕合同签订、履行、变更、终止以及档案管理五个关键环节展开。在合同签订环节，重点关注合同条款的合规性、风险控制措施的完备性以及合同谈判的透明度。例如，通过对过去一年内签订的500份合同进行分析，发现其中40%的合同在签订前经过了风险评估，有效避免了潜在的法律风险。

(2)在合同履行环节，评价内容涉及合同执行过程中的监督与检查、合同变更的审批流程以及合同纠纷的处理机制。以某项目合同为例，通过实施严格的履行监督，确保了合同执行过程中的各项指标均达到预期，避免了因执行不到位导致的违约风险。同时，针对合同变更，建立了严格的审批流程，确保变更内容符合公司利益。

(3)评价方法上，采用了现场检查、文档审查、问卷调查和访谈等多种手段。现场检查包括对合同管理部门的实地考察，以验证内部控制措施的执行情况；文档审查则针对合同签订、履行、变更等环节的文件资料进行审查，确保其完整性和合规性；问卷调查和访谈则用于收集合同管理相关人员的意见和建议，以全面了解合同管理的实际情况。例如，通过问卷调查，发现80%的受访者对合同管理流程的满意度较高，但仍有20%的受访者认为流程存在改进空间。

三、评价结果与分析

(1)评价结果显示，公司合同管理内部控制体系在整体上运行良好，但仍存在一些不足。合同签订环节中，合同条款的合规性达到了95%，但仍有5%的合同存在轻微的合规风险。在合同履行环节，监督与检查的覆盖率达到了98%，但变更审批流程的效率有待提高，平均审批时间比行业标准长10%。

(2)分析发现，合同管理内部控制体系在风险防控方面表现较好，风险识别和评估的准确率达到了90%。然而，在合同纠纷处理方面，案件解决效率有待提升，平均处理时间较行业标准多出15%。此外，合同档案管理方面，电子档案的归档率达到了100%，但纸质档案的整理和归档仍存在一定程度的混乱。

(3)针对评价结果，建议公司加强合同签订环节的合规性审查，优化合同变更审批流程，提高纠纷处理效率，并加强对纸质档案的管理。同时，建议公司定期对合同管理内部控制体系进行自我评估，确保体系的持续改进和有效性。通过这些措施，有望进一步提升公司合同管理的整体水平。