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伊利审计报告

一、公司概况

伊利实业集团股份有限公司，成立于1993年，总部位于内蒙古自治区呼和浩特市，是中国最大的乳制品企业之一。公司自成立以来，始终秉承“伊利即品质”的核心价值观，致力于为消费者提供安全、健康、美味的乳制品。经过多年的发展，伊利已经成为全球乳业十强之一，拥有多个知名品牌，包括伊利、金典、安佳、优酸乳等，产品涵盖液态奶、奶粉、酸奶、奶酪等多个品类。伊利集团在全球范围内拥有多个生产基地，并在国内外市场建立了广泛的销售网络，产品远销全球多个国家和地区。

伊利集团在发展过程中，始终坚持科技创新和绿色发展。公司投入大量资源用于研发，不断提升产品品质和生产效率。同时，伊利集团积极履行社会责任，致力于推动乳业可持续发展。公司通过建立完善的供应链管理体系，确保原材料的优质和安全，同时关注环境保护和资源节约。在绿色生产方面，伊利集团采用先进的环保技术，减少污染物排放，努力实现生产过程的绿色化。

伊利集团在国内外市场取得了显著的成绩，赢得了广泛的认可和赞誉。公司连续多年获得“中国乳业十大领军企业”、“中国食品安全示范单位”等荣誉称号。在全球化战略方面，伊利集团积极拓展国际市场，与多个国家和地区的企业建立了合作关系，推动中国乳制品走向世界。未来，伊利集团将继续坚持创新驱动，不断提升企业竞争力，为消费者创造更多价值，为实现中国乳业的强国梦贡献力量。

二、审计范围和程序

(1)本次审计的范围覆盖了伊利实业集团股份有限公司截至2022年度的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。审计过程中，我们选取了公司的主要子公司、分公司和分支机构作为重点审计对象，确保审计覆盖率达到100%。此外，我们还对公司的内部控制制度进行了评估，重点关注了采购、销售、存货管理、资金管理等关键业务流程。

(2)审计程序方面，我们采用了抽样审计的方法，对伊利集团的财务报表进行了详细审查。抽样比例根据风险评估结果确定，对高风险领域进行了100%的审查，对一般风险领域进行了50%的审查。在审查过程中，我们运用了数据分析、实地观察、询问相关人员等多种方法，确保审计工作的全面性和准确性。例如，我们对伊利集团的销售数据进行了统计分析，发现销售收入的增长趋势与市场情况相符，进一步验证了财务报表的真实性。

(3)在审计过程中，我们特别关注了伊利集团在环境保护、食品安全和员工权益等方面的合规性。通过对公司环保设施的检查，我们发现伊利集团在废水处理、废气排放等方面达到了国家标准。在食品安全方面，我们抽查了部分产品的生产过程，未发现任何食品安全隐患。此外，我们还对员工福利和权益保障进行了审查，发现伊利集团为员工提供了良好的工作环境和社会保险福利，符合国家相关法律法规要求。整体来看，伊利集团的内部控制制度健全，运行有效。

三、审计发现及结论

(1)在本次审计过程中，我们发现了伊利实业集团股份有限公司在财务报表编制和内部控制方面的一些问题。首先，在财务报表编制方面，我们发现部分财务数据存在不一致的情况，如存货的账面价值与实际盘点结果存在差异。经过调查，发现这些差异主要是由于存货管理流程中的记录错误和盘点过程中的疏忽造成的。针对这一问题，我们建议伊利集团加强存货管理流程的规范，确保财务数据的准确性。

(2)在内部控制方面，我们发现伊利集团在采购和销售环节存在一定的风险。具体表现在采购环节中，部分供应商的选择缺乏充分的尽职调查，可能导致采购成本上升和供应商质量不稳定。在销售环节中，我们发现销售收入的确认存在一定的滞后性，可能导致财务报表的及时性受到影响。针对这些问题，我们建议伊利集团加强采购和销售环节的内部控制，完善供应商选择流程，确保采购成本合理，同时优化销售收入的确认流程，提高财务报表的及时性。

(3)此外，我们还关注到伊利集团在环境保护和可持续发展方面取得了一定的成绩，但也存在一些改进空间。在环境保护方面，伊利集团已经建立了较为完善的环保设施，但在实际运行过程中，部分设施未能完全达到设计标准，导致污染物排放量超过预期。在可持续发展方面，伊利集团虽然已经制定了相关战略和目标，但在具体实施过程中，部分项目进展缓慢，未能达到预期效果。针对这些问题，我们建议伊利集团进一步加强环保设施的管理和维护，确保污染物排放达标；同时，加快可持续发展项目的实施，推动企业实现长期可持续发展。总体而言，伊利集团在财务报表编制和内部控制方面存在一定问题，但公司已采取积极措施进行整改，我们对其整改效果持乐观态度。