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《财务管理》教案

contents目录财务管理概述财务报表分析财务决策财务预算与控制财务风险管理财务管理信息化

财务管理概述01

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置、融资和管理以及企业现金流和利润分配的管理。定义财务管理具有涉及面广、综合性强、灵敏度高等特点，需要与企业各部门密切合作，以实现企业价值最大化。特点财务管理的定义与特点

财务管理负责企业所需资金的筹集，确保企业正常运营和发展。资金筹集资金投放收益分配通过对市场环境和企业内部条件的分析，财务管理制定合理的资金投放策略，提高企业投资效益。财务管理还涉及企业收益的分配，需要兼顾各方利益，确保企业长期稳定发展。030201财务管理的重要性

目标财务管理的目标包括筹资管理目标、投资管理目标和营运资金管理目标等，旨在实现企业价值最大化。原则在进行财务管理时，需要遵循一定的原则，如风险与收益均衡原则、资金合理配置原则、成本效益原则等，以确保企业财务决策的科学性和合理性。财务管理的目标与原则

财务报表分析02

展示企业资产、负债和所有者权益的结构与状况，反映企业经济实力和偿付能力。资产负债表反映企业一定时期内的收入、费用和利润情况，揭示企业盈利能力。利润表展示企业现金流入和流出的情况，分析企业现金收支状况及资金增减变动的原因。现金流量表财务报表的种类与结构

03趋势分析法根据企业连续数期的财务报表，分析各项目的变动方向和变动程度，预测未来发展趋势。01比较分析法通过对比不同时期的财务报表数据，揭示企业财务状况和经营成果的变化趋势。02比率分析法利用财务报表中相关项目之间的比率关系，分析企业的财务状况和经营效率。财务报表分析方法

流动性比率营运能力比率盈利能力比率偿付能力比率财务比率分括流动比率和速动比率，用于衡量企业短期偿债能力。如存货周转率、应收账款周转率等，反映企业资产管理效率。包括销售利润率、资产收益率等，衡量企业赚取利润的能力。如资产负债率、产权比率等，评估企业长期偿债能力。

财务决策03

投资决策投资项目评价包括项目可行性分析、投资回报率评估、风险评估等。投资组合管理通过分散投资来降低风险，提高整体投资回报。长期投资决策涉及固定资产投资、无形资产投资、长期股权投资等。

筹资渠道选择包括银行贷款、发行债券、股权融资等。筹资成本分析比较不同筹资方式的成本，选择最优筹资方案。筹资风险控制评估筹资风险，制定风险控制措施。筹资决策

现金管理制定信用政策，控制应收账款规模和坏账风险。应收账款管理存货管理短期融资管用短期融资工具来满足企业短期资金需求。确保企业有足够的现金流来支持日常运营。通过合理的存货水平来平衡生产和销售需求，降低存货成本。营运资金管理决策

财务预算与控制04

增量预算法以基期成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平及有关降低成本的措施，通过调整原有费用项目而编制预算的方法。零基预算法不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是一切以零为出发点，根据实际需要逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的方法。固定预算法根据预算期内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算，一般适用于固定费用或者数额比较稳定的预算项目。弹性预算法在成本性态分析的基础上，依据业务量、成本和利润之间的联动关系，按照预算期内可能的一系列业务量水平编制系列预算的方法务预算的编制方法

各预算执行单位需要定期将预算执行情况与预算目标进行对比，及时发现偏差并采取措施进行纠正。预算执行通过对预算执行过程的监控，确保预算目标的实现。预算控制包括事前控制、事中控制和事后控制。预算控制对预算执行情况进行深入分析，找出偏差产生的原因，提出改进措施和建议。预算分析财务预算的执行与控制

当企业内外部环境发生变化，原有预算不再适用时，需要对预算进行调整。预算调整需要遵循一定的程序和原则，确保调整的合理性和有效性。预算调整通过对各预算执行单位的预算完成情况进行考核，评估预算管理的效果，并为下一轮预算的编制提供参考和依据。预算考核需要建立科学合理的考核指标体系，确保考核的公正性和客观性。预算考核财务预算的调整与考核

财务风险管理05

包括财务报表分析法、风险树有哪些信誉好的足球投注网站法、现场调查法等。风险识别方法如资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等。风险评估指标明确风险评估的目标、范围、方法、步骤和报告等。风险评估流程财务风险的识别与评估

123建立风险预警机制、完善内部控制体系、加强财务审计等。风险防范措施包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。风险控制策略如制定财务计划、预算控制、成本控制、资金管理等。风险控制手段财务风险的防范与控制

应对财务风险的措施包括提高财务管理水平、优化资本结构、加强资金管理