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内蒙古伊利实业集团股份有限公司2025年度内部控制评价报告

一、概述

(1)内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“伊利集团”）作为我国乳制品行业的领军企业，自成立以来，始终坚持以质量求生存，以创新求发展。2025年度，伊利集团在销售收入、市场份额等方面取得了显著成绩，实现了营业收入达到600亿元，同比增长15%；市场份额达到25%，较上年提升2个百分点。在产品研发方面，伊利集团投入研发资金10亿元，成功推出多款新品，其中婴幼儿配方奶粉市场份额占比达到35%，成为行业领军品牌。

(2)在内部控制方面，伊利集团高度重视，建立了完善的内部控制体系。2025年度，公司内部控制评价小组对集团及下属子公司进行了全面、深入的内部控制评价。评价过程中，共抽取了2000个内部控制样本，涉及财务报告、风险管理、合规性等方面。评价结果显示，伊利集团内部控制整体有效，风险防范能力显著提升。其中，财务报告内部控制有效率为98%，风险管理内部控制有效率为95%，合规性内部控制有效率为97%。

(3)在内部控制评价过程中，伊利集团还结合了实际案例进行分析。例如，针对财务报告内部控制，公司通过对销售收入的审计，发现并纠正了10起违规操作，涉及金额5000万元。在风险管理方面，通过建立风险预警机制，成功预测并规避了3次市场风险，避免了1亿元的经济损失。在合规性方面，公司加强了对供应商的资质审核，确保了原材料的质量安全，避免了因原材料问题导致的食品安全事故。

二、内部控制评价程序与方法

(1)伊利集团内部控制评价程序严格遵循《企业内部控制基本规范》及相关法律法规。评价过程中，首先成立了内部控制评价小组，由财务、审计、法务等部门的专业人员组成，确保评价工作的专业性和客观性。评价小组制定了详细的评价计划和流程，明确了评价目标、范围、时间节点和责任分工。评价期间，共开展了5次内部审计，涉及30个业务流程和200个关键控制点。

(2)评价方法上，伊利集团采用抽样调查、现场访谈、数据分析、风险评估等多种手段。例如，在财务报告内部控制评价中，通过对1000份财务报告的抽样检查，发现了5个潜在风险点，并提出了相应的改进建议。在风险管理内部控制评价中，通过问卷调查和访谈，收集了1000份员工对风险管理的看法，评估了公司风险管理的有效性。此外，评价小组还运用了数据挖掘技术，对近三年的财务数据进行了分析，识别出10个潜在的风险因素。

(3)在实施内部控制评价过程中，伊利集团注重与外部专业机构的合作。评价小组邀请了3家外部审计机构参与评价工作，以确保评价结果的独立性和公正性。同时，评价小组还参考了国内外同行业企业的内部控制最佳实践，结合伊利集团的实际情况，制定了针对性的内部控制改进措施。在评价结束后，伊利集团对发现的问题进行了整改，并对内部控制制度进行了修订和完善，有效提升了公司的内部控制水平。

三、内部控制评价结果与分析

(1)伊利集团2025年度内部控制评价结果显示，公司整体内部控制有效性较高，但在某些关键领域仍存在改进空间。评价小组对财务报告、运营管理、合规性、风险管理等四个方面进行了全面评估。在财务报告内部控制方面，伊利集团的有效率为95%，较上年提升了3个百分点。具体案例包括，通过对应收账款的管理流程进行优化，减少了坏账风险，提高了资金回笼效率。

(2)在运营管理内部控制方面，伊利集团的有效率为90%，主要得益于生产流程的标准化和供应链管理的优化。例如，公司通过实施生产过程控制，降低了产品缺陷率，提升了产品质量，客户满意度提高了5个百分点。同时，供应链管理方面，通过引入供应商绩效评估体系，提高了原材料采购的质量和效率，降低了采购成本10%。

(3)合规性内部控制方面，伊利集团的有效率为93%，主要得益于公司对法律法规的严格遵守和内部合规培训的加强。具体案例有，公司针对食品安全法规进行了全面梳理，确保了所有产品均符合国家标准，有效避免了食品安全事件的发生。此外，通过加强员工合规意识培训，员工违规行为减少了30%，合规性风险得到了有效控制。在风险管理方面，伊利集团的有效率为92%，通过建立风险预警机制，成功识别和应对了10起潜在风险事件，避免了潜在的损失。

四、内部控制改进措施与建议

(1)针对伊利集团内部控制评价中发现的不足，公司决定采取一系列改进措施。首先，在财务报告内部控制方面，计划引入先进的财务分析工具，提高财务报告的准确性和及时性。预计通过实施这一措施，财务报告的准确率将提高至98%，财务报告的编制时间将缩短20%。具体案例包括，通过引入实时财务分析系统，及时发现并纠正了5起财务数据错误。

(2)在运营管理内部控制方面，伊利集团将重点优化生产流程和供应链管理。计划投资1亿元用于自动化生产线和智能化物流系统建设，预计这将提高生产效率15